esittely
Nopeasti kehittyvässä yhteiskunnassamme kryptovaluutoista tulee yhä suositumpi. Tällä hetkellä kryptovaluuttoja on monenlaisia, kuten Bitcoin, Ethereum ja Litecoin. Kryptovaluutat ovat yksinomaan digitaalisia, ja valuutat ja teknologia pidetään turvassa käyttämällä blockchain-tekniikkaa. Tämä tekniikka pitää turvallisen kirjaa jokaisesta tapahtumasta yhdessä paikassa. Kukaan ei hallitse lohkoketjua, koska nämä ketjut on hajautettu jokaiseen tietokoneeseen, jossa on kryptovaluuttalompakko.
Blockchain-teknologia tarjoaa myös kryptovaluuttojen käyttäjien anonymiteetin. Valvonnan puute ja käyttäjien anonyymiys voivat aiheuttaa tiettyjä riskejä yrittäjille, jotka haluavat käyttää kryptovaluuttaa yrityksessään. Tämä artikkeli on jatkoa edelliselle artikkelillemme, "Salausvaluutta: vallankumouksellisen tekniikan oikeudelliset näkökohdat". Vaikka tässä edellisessä artikkelissa käsiteltiin pääasiassa salausvaluutan yleisiä oikeudellisia näkökohtia, tässä artikkelissa keskitytään riskeihin, joita yritysomistajilla voi olla, kun ne käsittelevät salausvaluuttaa, ja noudattamisen tärkeydestä.
Rahanpesu epäilyjen riski
Vaikka kryptovaluutta kasvattaa suosiota, sitä ei vielä säännellä Alankomaissa ja muualla Euroopassa. Lainsäätäjät työskentelevät yksityiskohtaisten asetusten täytäntöönpanemiseksi, mutta tämä on pitkä prosessi. Alankomaiden kansalliset tuomioistuimet ovat kuitenkin jo antaneet useita tuomioita salausvaluuttaan liittyvissä asioissa. Vaikka muutamat päätökset koskivat salausvaluutan oikeudellista asemaa, useimmat tapaukset kuuluivat rikollisuuden piiriin. Rahanpesu oli merkittävä osa näissä tuomioissa.
Rahanpesu on näkökohta, joka tulee ottaa huomioon sen varmistamiseksi, ettei organisaatiosi kuulu Alankomaiden rikoslain soveltamisalaan. Rahanpesu on rangaistava teko Alankomaiden rikollisissa laki. Tästä säädetään Alankomaiden rikoslain 420 bis, 420 ter ja 420 pykälässä. Rahanpesu todistetaan, kun henkilö salaa tietyn tavaran todellisen luonteen, alkuperän, vieraantumisen tai syrjäytymisen tai kätkee, kuka on tavaran edunsaaja tai haltija tietäen, että tavara on peräisin rikollisesta toiminnasta.
Silloinkin, kun henkilö ei ollut nimenomaisesti tietoinen siitä, että tavara on peräisin rikollisesta toiminnasta, mutta olisi voinut kohtuudella olettaa, että näin oli, hänet voidaan todeta syylliseksi rahanpesuun. Näistä teoista voidaan tuomita enintään neljäksi vuodeksi vankeuteen (rikollisen alkuperän tiedostamisesta), enintään yhdeksi vuodeksi vankeuteen (perustellusta olettamuksesta) tai sakkoa enintään 67.000 23 euroon. Tästä säädetään Alankomaiden rikoslain XNUMX §:ssä. Rahanpesutapana oleva henkilö voidaan tuomita jopa kuudeksi vuodeksi vankeuteen.
Alla on muutamia esimerkkejä, joissa Alankomaiden tuomioistuimet ovat siirtäneet kryptovaluutan käyttöä:
- Oli tapaus, jossa henkilöä syytettiin rahanpesusta. Hän sai rahaa, joka saatiin muuttamalla bitcoineja fiat-rahaksi. Nämä bitcoinit saatiin pimeästä verkosta, jolle käyttäjien IP-osoitteet on piilotettu. Tutkimukset osoittivat, että tummaa verkkoa käytetään melkein yksinomaan laittomien tavaroiden kauppaan, joka maksetaan bitcoineilla. Siksi tuomioistuin katsoi, että tumman verkon kautta saadut bitcoinit ovat rikollista alkuperää. Tuomioistuimen mukaan epäilty sai rahaa, joka saatiin muuttamalla rikollisesta alkuperästä peräisin olevia bitcoineja fiat-rahaksi. Epäillyt tiesivät, että bitcoinit ovat usein rikollista alkuperää. Silti hän ei tutkinut saamansa fiat-rahan alkuperää. Siksi hän on tietoisesti hyväksynyt merkittävän mahdollisuuden, että saamansa rahaa saatiin laittomalla toiminnalla. Hänet tuomittiin rahanpesuun. [1]
- Tässä tapauksessa verotieto- ja tutkimuspalvelu (hollanniksi: FIOD) aloitti tutkimuksen bitcoin-kauppiaista. Epäilty epäili tässä tapauksessa toimittavan bitcoineja kauppiaille ja muuntamaan ne fiat-rahaksi. Epäillyt käyttivät verkko lompakkoa, jolle oli talletettu lukuisia määriä bitcoineja, jotka olivat peräisin pimeästä verkosta. Kuten edellä mainitussa tapauksessa mainittiin, näiden bitcoinien oletetaan olevan laittomia. Epäilty kieltäytyi antamasta selvitystä bitcoinien alkuperästä. Tuomioistuimen mukaan epäilty oli hyvin tietoinen bitcoinien laittomasta alkuperästä, koska hän meni kauppiaiden luo, jotka takaavat asiakkaidensa nimettömyyden ja pyytävät korkeaa palkkiota tästä palvelusta. Siksi tuomioistuimen mukaan epäillyn aikomus voidaan olettaa. Hänet tuomittiin rahanpesuun. [2]
- Seuraava tapaus koskee hollantilaista pankkia ING. ING solmi pankkisopimuksen bitcoin-kauppiaan kanssa. ING: llä on pankkina tiettyjä seuranta- ja tutkimusvelvoitteita. He löysivät asiakkaansa käyttävän käteisrahaa ostamaan bitcoineja kolmansille osapuolille. ING lopetti heidän suhteensa, koska käteismaksujen alkuperää ei voida tarkistaa ja rahat voitiin mahdollisesti hankkia laittomalla toiminnalla. ING: n mielestä he eivät enää kyenneet täyttämään KYC: n velvoitteitaan, koska he eivät voineet taata, että heidän tilejään ei käytetty rahanpesuun, ja välttää eheyteen liittyviä riskejä. Tuomioistuimen mukaan ING: n asiakas ei ollut riittävä todistamaan käteisvarojen laillista alkuperää. Siksi ING sai luvan irtisanoa pankkisuhteen. [3]
Nämä arviot osoittavat, että kryptovaluutan kanssa työskenteleminen voi aiheuttaa riskin noudattamisessa. Kun kryptovaluutan alkuperä ei ole tiedossa ja valuutta voi johtua pimeästä verkosta, epäily rahanpesuun voi tulla helposti esiin.
Noudattaminen
Koska kryptovaluutta ei ole vielä säännelty ja transaktioiden nimettömyys on taattu, se on houkutteleva maksuväline rikolliseen toimintaan. Siksi kryptovaluutalla on jonkinlainen negatiivinen konnotaatio Alankomaissa. Tämä näkyy myös siinä, että Hollannin rahoituspalvelu- ja markkinaviranomainen suosittelee olemaan kaupankäynnistä kryptovaluutoilla. He toteavat, että kryptovaluuttojen käyttöön liittyy riskejä talousrikosten kannalta, koska rahanpesua, petoksia, petoksia ja manipulointia voi helposti syntyä.
[4] Tämä tarkoittaa, että sinun on oltava erittäin tarkka noudattamisen suhteen, kun käsittelet kryptovaluuttoja. Sinun on pystyttävä osoittamaan, että vastaanottamaasi kryptovaluuttaa ei ole hankittu laittomien toimien kautta. Sinun on pystyttävä todistamaan, että olet todella tutkinut vastaanottamasi kryptovaluutan alkuperää. Tämä voi osoittautua vaikeaksi ihmisille, jotka käyttävät kryptovaluuttoja, joita ei usein voida tunnistaa. Hyvin usein, kun hollantilainen tuomioistuin tekee kryptovaluuttaa koskevan tuomion, se on rikosoikeudellisen kirjon sisällä.
Tällä hetkellä viranomaiset eivät aktiivisesti valvo kryptovaluuttojen kauppaa. Kryptovaluutoilla on kuitenkin heidän huomionsa. Siksi, kun yrityksellä on suhde kryptovaluuttaan, viranomaiset ovat erityisen valppaita. Viranomaiset haluavat todennäköisesti tietää, kuinka kryptovaluutta saadaan ja mikä on valuutan alkuperä. Jos et osaa vastata näihin kysymyksiin oikein, voi syntyä epäily rahanpesusta tai muusta rikoksesta ja organisaatiotasi koskeva tutkinta voidaan aloittaa.
Salausvaluutan säätö
Kuten edellä mainittiin, kryptovaluuttaa ei vielä säännellä. Kryptovaluuttojen kauppaa ja käyttöä säännellään kuitenkin todennäköisesti tiukasti kryptovaluuttaan liittyvien rikollisten ja taloudellisten riskien vuoksi. Kryptovaluuttojen sääntely on keskustelunaihe kaikkialla maailmassa. Kansainvälinen valuuttarahasto (YK:n organisaatio, joka työskentelee maailmanlaajuisen rahapoliittisen yhteistyön parissa, rahoitusvakauden turvaamisessa ja kansainvälisen kaupan helpottamisessa) vaatii maailmanlaajuista koordinointia kryptovaluuttojen suhteen, koska se varoitti sekä taloudellisista että rikollisista riskeistä.
[5] Euroopan unioni keskustelee kryptovaluuttojen sääntelemisestä tai seurannasta, vaikka ne eivät ole vielä luoneet erityistä lainsäädäntöä. Lisäksi kryptovaluuttojen sääntely on keskustelunaihe useissa yksittäisissä maissa, kuten Kiinassa, Etelä-Koreassa ja Venäjällä. Nämä maat ryhtyvät tai haluavat ryhtyä toimiin kryptovaluuttoja koskevien sääntöjen luomiseksi. Alankomaissa Financial Services and Markets Authority on huomauttanut, että sijoituspalveluyrityksillä on yleinen huolellisuusvelvollisuus, kun ne tarjoavat Bitcoin-futuureja yksityissijoittajille Alankomaissa.
Tämä edellyttää, että näiden sijoituspalveluyritysten on huolehdittava asiakkaidensa eduista ammattimaisesti, oikeudenmukaisesti ja rehellisesti.[6] Maailmanlaajuinen keskustelu kryptovaluuttojen sääntelystä osoittaa, että useat organisaatiot pitävät välttämättömänä ainakin jonkinlaista lainsäädäntöä.
Yhteenveto
On turvallista sanoa, että kryptovaluutta kukoistaa. Ihmiset näyttävät kuitenkin unohtavan, että kaupankäyntiin ja näiden valuuttojen käyttöön voi liittyä myös tiettyjä riskejä. Ennen kuin huomaatkaan, saatat kuulua Alankomaiden rikoslain soveltamisalaan asioidessasi kryptovaluuttojen kanssa. Nämä valuutat yhdistetään usein rikolliseen toimintaan, erityisesti rahanpesuun. Sääntöjen noudattaminen on siksi erittäin tärkeää yrityksille, jotka eivät halua joutua syytteeseen rikoksista.
Kryptovaluuttojen alkuperän tuntemuksella on tässä suuri osa. Koska kryptovaluutoilla on jonkin verran negatiivinen konnotaatio, maat ja organisaatiot keskustelevat siitä, luodaanko kryptovaluuttoja koskevia säännöksiä vai ei. Vaikka jotkin maat ovat jo ottaneet askeleita kohti sääntelyä, saattaa kestää vielä jonkin aikaa, ennen kuin maailmanlaajuinen sääntely saadaan aikaan. Siksi on erittäin tärkeää, että yritykset ovat varovaisia kryptovaluuttojen kanssa asioidessaan ja kiinnittävät huomiota vaatimustenmukaisuuteen.
Ota yhteyttä
Jos sinulla on kysyttävää tai kommentteja tämän artikkelin lukemisen jälkeen, ota rohkeasti yhteyttä asianajajaan Ruby van Kersbergeniin osoitteessa Law & More kautta [sähköposti suojattu]tai asianajaja Tom Meevis Law & More kautta [sähköposti suojattu]tai soita numeroon +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reëlen kryptovaluutat, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Raportti Fintech ja rahoituspalvelut: Alkuvaiheet, Kansainvälinen valuuttarahasto 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, '' Bitcoin Futures: AFM op '', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.