Hollannin rahanpesu ja terrorismin rahoitus…

Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva laki selitettiin

Hollannin rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva laki (hollanti: Wwft) on ollut voimassa 2018 päivänä elokuuta XNUMX kymmenen vuotta. Wwft: n päätarkoitus on pitää rahoitusjärjestelmä puhtaana; lain tarkoituksena on estää finanssijärjestelmää käyttämästä rikollisiin tarkoituksiin rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen. Rahanpesu tarkoittaa sitä, että laittomasti hankitut varat saadaan laillisiksi piilottaakseen laittoman alkuperän. Terrorismin rahoittaminen tapahtuu, kun pääomaa käytetään terroristisen toiminnan helpottamiseen. Wwft: n mukaan organisaatiot ovat velvollisia ilmoittamaan epätavallisista liiketoimista. Nämä raportit auttavat rahanpesun ja terrorismin rahoituksen löytämisessä ja syytteeseenpanossa. Wwftillä on suuri vaikutus organisaatioihin, jotka toimivat Alankomaissa. Organisaatioiden on aktiivisesti toteutettava toimenpiteitä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseksi. Tässä artikkelissa keskustellaan siitä, mitkä laitokset kuuluvat Wwft: n soveltamisalaan, mitkä velvoitteet näillä laitoksilla ovat Wwft: n mukaan ja mitä seurauksia on, kun laitokset eivät noudata Wwft: ää.

1. Laitokset, jotka kuuluvat Wwft: n soveltamisalaan

Tietyt laitokset ovat velvollisia noudattamaan Wwft: n säännöksiä. Jotta voidaan arvioida, kuuluuko laitos Wwft-alaan, tutkitaan laitoksen tyyppi ja laitoksen suorittamat toiminnot. Laitosta, johon Wwft kohdistuu, voidaan vaatia suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuus tai ilmoittamaan tapahtuma. Seuraavat laitokset saattavat olla wwft: n alaisia:

• tavaroiden myyjät;
• välittäjät tavaroiden ostossa ja myynnissä;
• kiinteistöjen arvioijat;
• kiinteistönvälittäjät ja kiinteistönvälittäjät;
• panttilainaamojen operaattorit ja kotipaikan tarjoajat;
• rahoituslaitokset;
• riippumattomat ammattilaiset. [1]

Tavaroiden myyjät

Tavaroiden myyjät ovat velvollisia suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuuden, kun myytävien tavaroiden hinta on vähintään 15,000 25,000 euroa ja tämä maksu suoritetaan käteisellä. Ei ole väliä onko maksu tapahtuu ehdoin vai kerralla. Kun tiettyjä tavaroita, kuten aluksia, ajoneuvoja ja koruja, myydään vähintään XNUMX XNUMX euron käteismaksu, myyjän on aina ilmoitettava tästä tapahtumasta. Kun maksua ei suoriteta käteisellä, Wwft-velvoitetta ei ole. Käteistalletuksia myyjän pankkitililtä pidetään kuitenkin käteismaksuna.

Välittäjät tavaroiden ostossa ja myynnissä

Jos toimit välittäjänä tiettyjen tavaroiden ostossa tai myynnissä, olet Wwft-alainen ja velvollinen suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuuden. Tähän sisältyy ajoneuvojen, alusten, korujen, taideesineiden ja antiikkiesineiden myynti ja ostaminen. Isolla ei ole väliä kuinka korkea hinta on maksettava ja onko hinta maksettu käteisellä. Kun tapahtuma tapahtuu vähintään 25,000 XNUMX euron käteismaksuna, tämä liiketoimi on aina ilmoitettava.

Kiinteistöjen arvioijat

Kun arvioija arvioi kiinteää omaisuutta ja havaitsee epätavallisia tosiseikkoja ja olosuhteita, jotka voivat koskea rahanpesua tai terrorismin rahoitusta, tästä liiketoimesta on ilmoitettava. Arvioijalla ei kuitenkaan ole velvollisuutta suorittaa asiakkaan huolellisuutta.

Kiinteistönvälittäjät ja kiinteistönvälittäjät

Henkilöt, jotka toimivat välittäjinä kiinteistöjen ostossa ja myynnissä, ovat Wwft: n alaisia, ja heidän on suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus jokaisesta toimeksiannosta. Velvollisuus suorittaa asiakkaan tuntemisvelvollisuus koskee myös asiakkaan vastapuolta. Jos epäillään, että kauppaan liittyy rahanpesua tai terrorismin rahoittamista, tästä kaupasta on ilmoitettava. Tämä pätee myös transaktioihin, joissa vähintään 15,000 XNUMX euroa maksetaan käteisellä. Ei ole väliä onko tämä summa kiinteistönvälittäjälle vai kolmannelle osapuolelle.

Panttilainaamoperaattorit ja kotipaikan tarjoajat

Panttilainaamoperaattoreiden, jotka tarjoavat ammatillisia tai yrityslupauksia, on suoritettava asiakkaan tunteminen jokaisessa kaupassa. Jos tapahtuma on epätavallinen, tämä tapahtuma on ilmoitettava. Tämä koskee myös kaikkia transaktioita, jotka ovat vähintään 25,000 XNUMX euroa. Kotipaikan tarjoajien, jotka antavat osoitteen tai postiosoitteen kolmansien osapuolten saataville liiketaloudellisesti tai ammatillisesti, on myös suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus jokaiselle asiakkaalle. Jos kotipaikan tarjoamisessa epäillään olevan rahanpesua tai terrorismin rahoitusta, liiketoimesta on ilmoitettava.

Rahoituslaitokset

Rahoituslaitoksia ovat pankit, valuutanvaihtopisteet, kasinot, luottamustoimistot, sijoituslaitokset ja tietyt vakuuttajat. Näiden laitosten on aina suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus ja ilmoitettava epätavallisista liiketoimista. Pankeihin voidaan kuitenkin soveltaa erilaisia ​​sääntöjä.

Riippumattomat ammattilaiset

Riippumattomien ammattilaisten ryhmään kuuluvat seuraavat henkilöt: notaarit, lakimiehet, kirjanpitäjät, veroneuvojat ja hallintovirastot. Näiden ammattiryhmien on suoritettava asiakkaan due diligence ja ilmoitettava epätavallisista tapahtumista.

Laitokset tai ammattilaiset, jotka harjoittavat itsenäisesti ammatillista toimintaa, joka vastaa edellä mainittujen laitosten suorittamaa toimintaa, voivat myös kuulua Wwft: n alaisuuteen. Tämä voi sisältää seuraavat toiminnot:

• neuvonta yrityksille pääomarakenteesta, liiketoimintastrategiasta ja siihen liittyvästä toiminnasta;
• konsultointi ja palvelujen tarjoaminen yrityskauppojen alalla;
• yritysten tai oikeushenkilöiden perustaminen tai johtaminen;
• yritysten, oikeushenkilöiden tai yhtiöiden osakkeiden ostaminen tai myyminen;
• yritysten tai oikeushenkilöiden täydellinen tai osittainen hankinta;
• verotukseen liittyvä toiminta.

Jotta voidaan määrittää, kuuluuko laitos wwft-asemaan, on tärkeää pitää mielessä laitoksen suorittamat toiminnot. Jos laitos antaa vain tietoja, laitos ei periaatteessa ole Wwft: n alainen. Jos laitos tarjoaa neuvoja asiakkaille, laitos voi olla Wwft-oikeuden alainen. Tietojen ja neuvojen antamisen välillä on kuitenkin ohut raja. Lisäksi pakollisen asiakkaan tuntemisen on tapahduttava ennen kuin laitos tekee liiketoimintasopimuksen asiakkaan kanssa. Kun laitos aluksi ajattelee, että vain tietoja on annettava asiakkaalle, mutta myöhemmin näyttää siltä, ​​että neuvoja on annettu tai on annettava, myös aikaisemman asiakkaan tuntemisvelvollisuuden velvollisuus ei täyty. On myös erittäin vaarallista jakaa laitoksen toiminta Wwft: n alaisiin toimintoihin ja Wwft: n ulkopuolelle jääviin toimintoihin, koska raja näiden toimintojen välillä on hyvin epämääräinen. Lisäksi voi olla niin, että erilliset toiminnot eivät ole Wwft: n alaisia, mutta että nämä toiminnot aiheuttavat Wwft-velvoitteen, kun ne yhdistetään. Siksi on tärkeää määrittää etukäteen, onko laitoksesi Wwft-alainen.

Tietyissä olosuhteissa laitos voi kuulua Alankomaiden luottamusviraston valvontalain (Wtt) soveltamisalaan Wwftin sijasta. Wtt sisältää tiukempia vaatimuksia asiakkaiden tuntemisvelvollisuudesta, ja Wtt: n piiriin kuuluvat laitokset tarvitsevat luvan toimintansa harjoittamiseen. Wtt: n mukaan laitoksiin, jotka tarjoavat kotipaikan ja jotka harjoittavat myös lisätoimintaa, sovelletaan Wtt. Nämä lisätoiminnot koostuvat oikeudellisen neuvonnan antamisesta, veroilmoitusten hoidosta, toimintojen suorittamisesta tilinpäätöksen laatimisessa, arvioinnissa ja seurannassa tai hallinnon ylläpitämisessä tai johtajan hankkimisessa yritykselle tai oikeushenkilölle. Käytännössä kotipaikan tarjoamista ja lisätoimien suorittamista hallitsevat usein kaksi eri laitosta varmistaakseen, että nämä laitokset eivät kuulu Wtt: n soveltamisalaan. Tämä ei kuitenkaan ole enää mahdollista, kun muutettu Wtt tulee voimaan. Tämän lainsäädäntömuutoksen tultua voimaan myös laitokset, jotka jakavat kotipaikan osoittamisen ja kahden toimielimen välisen lisätoiminnan suorittamisen, kuuluvat Wtt: n piiriin. Tämä koskee laitoksia, jotka harjoittavat itse lisätoimintaa, mutta ohjaavat asiakkaan toiseen laitokseen tarjoavan tai kotipaikan (tai päinvastoin) puolesta, sekä laitoksia, jotka toimivat välittäjinä saattamalla asiakkaan kontaktiin useiden osapuolten kanssa, jotka voivat tarjota kotipaikan ja voivat harjoittaa lisätoimintaa. [2] On tärkeää, että laitoksilla on hyvä yleiskuva toiminnastaan, jotta voidaan määrittää, mitä lakia niihin sovelletaan.

2. Asiakkaan due diligence

Wwft: n mukaan Wwft: n alaisen laitoksen on suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus. Asiakkaan tuntemisvelvollisuus on suoritettava ennen kuin laitos tekee liiketoimintasopimuksen asiakkaan kanssa ja ennen palvelujen tarjoamista. Asiakasvelvollisuus edellyttää muun muassa, että laitoksen on pyydettävä asiakkaiden henkilöllisyyttä, tarkistettava nämä tiedot, tallennettava ne ja säilytettävä ne viiden vuoden ajan.

Wwftin mukainen asiakkaan tuntemisvelvollisuus on riskisuuntautunut. Tämä tarkoittaa, että laitoksen on otettava riskit oman yrityksen luonteeseen ja kokoon nähden sekä riskit, jotka liittyvät erityiseen liikesuhteeseen tai liiketoimiin. Due diligence -intensiteetin on oltava näiden riskien mukainen. [3] Wwft sisältää kolme asiakastunnuksen tasoa: vakio, yksinkertaistettu ja parannettu. Riskien perusteella laitoksen on määritettävä, mikä edellä mainituista asiakkaan tuntemisvelvollisuuksista on suoritettava. Asiakkaan tuntemisvelvollisuuden riskiperusteisen tulkinnan lisäksi, joka on suoritettava tavanomaisissa tapauksissa, riskinarviointi voi myös osoittautua syyksi yksinkertaistetun tai tehostetun asiakkaan tuntemisvelvollisuuden suorittamiselle. Riskejä arvioitaessa on otettava huomioon seuraavat seikat: asiakkaat, maat ja maantieteelliset syyt, joissa laitos toimii, sekä toimitetut tuotteet ja palvelut [4].

Wwft ei täsmennä, mitkä toimenpiteet laitosten on toteutettava tasapainottaakseen asiakkaan tuntemisvelvollisuuden liiketoimen riskiherkkyyden kanssa. Laitosten on kuitenkin tärkeää ottaa käyttöön riskiin perustuvat menettelyt sen määrittämiseksi, kuinka voimakkaasti asiakkaan tuntemisvelvollisuus on suoritettava. Esimerkiksi seuraavia toimenpiteitä voidaan toteuttaa: riskimatriisin luominen, riskipolitiikan tai -profiilin laatiminen, asiakkaiden hyväksymismenettelyjen asentaminen, sisäisten valvontatoimenpiteiden toteuttaminen tai näiden yhdistelmä. Lisäksi on suositeltavaa suorittaa tiedostojen hallinta ja pitää kirjaa kaikista tapahtumista ja vastaavista riskinarvioinneista. Wwftin vastuullinen viranomainen, rahanpesun selvittelykeskus, voi pyytää laitosta toimittamaan tunnistuksensa ja arviointinsa rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen liittyvistä riskeistä. Laitoksen on noudatettava tällaista pyyntöä. [5] Wwft sisältää myös viitteitä, jotka osoittavat, kuinka voimakkaasti asiakkaan tuntemisvelvollisuus on suoritettava.

2.1 Tavanomainen asiakasvelvollisuus

Normaalisti laitosten on suoritettava tavanomainen asiakasvelvollisuus. Tämä due diligence koostuu seuraavista osista:

• asiakkaan henkilöllisyyden määrittäminen, todentaminen ja tallentaminen;
• lopullisen edunsaajan omistajan (UBO) henkilöllisyyden määrittäminen, todentaminen ja kirjaaminen;
• toimeksiannon tai tapahtuman tarkoituksen ja luonteen määrittäminen ja kirjaaminen.

Asiakkaan henkilöllisyys

Jotta voidaan tietää, kenelle palvelut tarjotaan, asiakkaan henkilöllisyys on määritettävä ennen kuin laitos alkaa tarjota palveluitaan. Asiakkaan tunnistamiseksi asiakkaalta on pyydettävä henkilöllisyystietoja. Myöhemmin asiakkaan henkilöllisyys on varmistettava. Luonnolliselle henkilölle tämä tarkastus voidaan tehdä pyytämällä alkuperäinen passi, ajokortti tai henkilökortti. Oikeushenkilöitä asiakkaita on pyydettävä toimittamaan ote kaupparekisteristä tai muut luotettavat asiakirjat tai tiedot, jotka ovat tavanomaisia ​​kansainvälisessä liikenteessä. Tämän jälkeen toimielimen on säilytettävä nämä tiedot viiden vuoden ajan.

Henkilöllisyys UBO

Jos asiakas on oikeushenkilö, parisuhde, säätiö tai trust, UBO on tunnistettava ja varmistettava. Oikeushenkilön UBO on luonnollinen henkilö, joka:

• omistaa yli 25 prosenttia asiakkaan pääomasta; tai
• voi käyttää vähintään 25 prosenttia osakkeista tai äänioikeuksista asiakkaan yhtiökokouksessa; tai
• osaa toteuttaa todellista hallintaa asiakkaassa; tai
• on edunsaaja vähintään 25 prosenttia säätiön tai rahaston varoista; tai
• hänellä on erityinen määräysvalta yli 25 prosenttia tai enemmän asiakkaiden varoista.

Kumppanuuden UBO on luonnollinen henkilö, jolla parisuhteen päätyttyä on oikeus vähintään 25 prosentin osuuteen omaisuudesta tai 25 prosentin tai suurempaan voittoon. Luottamuksen perusteella säätäjä (t) ja edunvalvoja (t) on tunnistettava.

Kun UBO: n henkilöllisyys määritetään, tämä henkilöllisyys on varmistettava. Laitoksen on arvioitava rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen liittyvät riskit; UBO: n tarkistamisen on tapahduttava näiden riskien mukaisesti. Tätä kutsutaan riskipohjaiseksi todentamiseksi. Tarkempi tarkastusmuoto on selvittää taustalla olevien asiakirjojen, kuten asiakirjojen, sopimusten ja julkisissa rekistereissä tapahtuvien rekisteröintien tai muiden luotettavien lähteiden avulla, kyseisen UBO: n tosiasiallinen lupa 25 prosentilla tai enemmän. Tietoja voidaan pyytää, kun rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen liittyy suuri riski. Kun riski on alhainen, laitos voi saada asiakkaan allekirjoittamaan UBO-ilmoituksen. Allekirjoittamalla tämän ilmoituksen asiakas vahvistaa UBO: n henkilöllisyyden oikeellisuuden.

Toimeksiannon tai tapahtuman tarkoitus ja luonne

Laitosten on tehtävä tutkimusta suunnitellun liikesuhteen tai liiketoimen taustasta ja tarkoituksesta. Tämän pitäisi estää laitosten palveluja käyttämästä rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen. Toimeksiannon tai liiketoimen luonnetta koskevan tutkimuksen tulisi olla riskiperusteinen. [6] Kun toimeksiannon tai tapahtuman luonne on määritetty, se on kirjattava rekisteriin.

2.2 Yksinkertaistettu asiakasvelvollisuus

On myös mahdollista, että laitos noudattaa Wwft-vaatimuksia suorittamalla yksinkertaistettua asiakkaan tuntemisvelvollisuutta. Kuten jo keskusteltiin, asiakkaan due diligence -toiminnan intensiteetti määritetään riskianalyysin perusteella. Jos tämä analyysi osoittaa, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on pieni, voidaan suorittaa yksinkertaistettu asiakkaan tuntemisvelvollisuus. Wwft: n mukaan yksinkertaistettu asiakasvelvollisuus on joka tapauksessa riittävä, jos asiakas on pankki, henkivakuutusyhtiö tai muu finanssilaitos, pörssiyhtiö tai EU-valtion laitos. Tällaisissa tapauksissa vain asiakkaan henkilöllisyys sekä liiketoimen tarkoitus ja luonne on määritettävä ja kirjattava kohdassa 2.1 kuvatulla tavalla. Asiakkaan tarkistaminen ja UBO: n tunnistaminen ja todentaminen eivät ole tässä tapauksessa tarpeellisia.

2.3 Asiakkaiden tehostettu due diligence

Voi myös olla, että tehostettu asiakasvelvollisuus on suoritettava. Näin on silloin, kun rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on suuri. Wwft: n mukaan tehostettu asiakasvelvollisuus on suoritettava seuraavissa tilanteissa:

• etukäteen epäillään lisääntynyttä rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riskiä;
• asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistuksessa;
• asiakas tai UBO on poliittisesti altistunut henkilö.

Epäily rahanpesun tai terrorismin rahoituksen lisääntyneestä riskistä

Kun riskianalyysi osoittaa, että rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen ovat suuret, on suoritettava tehostettu asiakasvelvollisuus. Tämä tehostettu asiakasvelvollisuus voidaan suorittaa esimerkiksi pyytämällä asiakkaalta hyvän käytöksen todistusta, tutkimalla edelleen hallintoneuvoston ja asiamiesten viranomaisia ​​ja toimintoja tai tutkimalla varojen alkuperää ja määränpäätä, mukaan lukien pankkipyyntö. lausuntoja. Suoritettavat toimenpiteet riippuvat tilanteesta.

Asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistuksessa

Jos asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistamisessa, tämä johtaa suurempaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskiin. Tällöin on ryhdyttävä toimenpiteisiin tämän erityisen vaaran kompensoimiseksi. Wwft ilmoittaa, mitkä vaihtoehdot laitosten on korvattava riski:

• asiakkaan tunnistaminen ylimääräisten asiakirjojen, tietojen tai tietojen perusteella (esimerkiksi passi tai apostillit)
• arvioidaan toimitettujen asiakirjojen aitous;
• varmistaa, että ensimmäinen liikesuhteeseen tai liiketoimeen liittyvä maksu suoritetaan asiakkaan tilin puolesta tai sen kustannuksella pankissa, jolla on kotipaikka jäsenvaltiossa, tai nimetyssä valtiossa olevalla pankilla, jolla on lisenssi liiketoiminnan harjoittamiseen tässä tilassa.

Jos henkilöllisyystodistus suoritetaan, puhumme johdetusta henkilöllisyydestä. Tämä tarkoittaa, että laitos voi käyttää aikaisemmin suoritetun asiakkaan tuntemisvelvollisuuden tietoja. Johdettu tunnistaminen on sallittua, koska pankki, jossa henkilöllisyystodistus maksetaan, on myös laitos, joka on Wwft tai vastaavan valvonnan alainen toisessa jäsenvaltiossa. Periaatteessa pankki tunnistaa asiakkaan jo tämän henkilöllisyysmaksun suorittaessa.

Asiakas tai UBO on poliittisesti altistunut henkilö

Poliittisesti paljastetut henkilöt ovat henkilöitä, joilla on merkittävä poliittinen asema Alankomaissa tai ulkomailla tai joilla on ollut tällainen asema jopa vuosi sitten, ja

• asuvat ulkomailla (riippumatta siitä, onko heillä Alankomaiden tai muun valtion kansalaisuus)

OR

• asuvat Alankomaissa, mutta heillä ei ole Alankomaiden kansalaisuutta.

Se, onko henkilö PEP, on tutkittava sekä asiakkaan että mahdollisen asiakkaan UBO: n suhteen. Seuraavat henkilöt ovat joka tapauksessa PEP: tä:

• valtionpäämiehet, hallitusten päämiehet, ministerit ja valtiosihteerit;
• parlamentaarikkoja;
• korkeiden oikeusviranomaisten jäsenet;
• keskuspankkien tilintarkastustoimistojen ja hallintoneuvostojen jäsenet;
• suurlähettiläät, asianajajat ja armeijan vanhemmat;
• hallintoelinten jäsenet, sekä toimeenpaneva että valvova;
• julkisten yhtiöiden elimet;
• edellä mainittujen henkilöiden välittömät perheenjäsenet tai läheiset avustajat. [7]

Kun PEP on mukana, laitoksen olisi kerättävä ja tarkistettava enemmän tietoja, jotta voidaan vähentää ja hallita riittävästi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen suurta riskiä. [8]

3. Epätavallisen tapahtuman ilmoittaminen

Kun asiakasvelvollisuus on saatu päätökseen, laitoksen on selvitettävä, onko ehdotettu tapahtuma epätavallinen. Jos näin on ja jos kyseessä voi olla rahanpesu tai terrorismin rahoitus, kaupasta on ilmoitettava.

Jos asiakasvelvollisuustiedot eivät antaneet laissa määrättyjä tietoja tai jos on viitteitä osallistumisesta rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen, liiketoimesta on ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle. Tämä on Wwft: n mukaan. Alankomaiden viranomaiset ovat perustaneet subjektiiviset ja puolueettomat viitteet, joiden perusteella laitokset voivat päättää, onko kyseessä epätavallinen liiketoimi. Jos kyseessä on jokin indikaattoreista, liiketoimen oletetaan olevan epätavallinen. Tämä tapahtuma on sitten ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle niin pian kuin mahdollista. Seuraavat indikaattorit vahvistetaan:

Subjektiiviset indikaattorit

1. Tapahtuma, jossa toimielimellä on syytä olettaa, että se voi liittyä rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen. Rahoitustoimintaryhmä on myös tunnistanut useita riskimaita.

Objektiiviset indikaattorit

1. Rahanpesun tai terrorismin rahoituksen yhteydessä poliisille tai syyttäjälaitokselle ilmoitetuista liiketoimista on ilmoitettava myös rahanpesun selvittelykeskukselle. loppujen lopuksi oletetaan, että nämä liiketoimet voivat liittyä rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen.
2. Kauppa, jonka suorittaa (oikeushenkilö), joka asuu tai jolla on rekisteröity osoite osoitteessa valtiossa, joka ministerin määräyksellä on nimetty valtioksi, jolla on strategisia puutteita rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisessä.
3. Kauppa, jossa yksi tai useampi ajoneuvo, laiva, taideesine tai koru myydään (osittain) käteismaksuna, jolloin käteisellä maksettava summa on vähintään 25,000 XNUMX euroa.
4. Kauppa, jonka määrä on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja jossa käteisellä vaihdetaan toiseen valuuttaan tai pienistä suuriin nimellisarvoihin.
5. Käteisvakuus vähintään 15,000 XNUMX eurolla luottokortin tai ennakkomaksun maksamiseksi.
6. Luottokortin tai ennakkomaksun käyttö välineen yhteydessä, joka on vähintään 15,000 XNUMX euroa.
7. Kauppa, jonka summa on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja joka maksetaan laitokselle tai sen kautta käteisellä, shekkien kanssa haltijalle, ennakkomaksulla tai vastaavilla maksuvälineillä.
8. Tapahtuma, jossa tavaroita tai useita tavaroita saatetaan panttilainaamon valvontaan. Panttilainaamot saavat vastineeksi vastineeksi vähintään 25,000 XNUMX euroa.
9. Laina, joka on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja maksetaan laitokselle tai sen kautta käteisellä, sekillä, ennakkomaksulla tai ulkomaan valuutassa.
10. Kolikoiden, setelien tai muiden arvoesineiden tallettaminen vähintään 15,000 XNUMX eurolla.
11. Giron maksutapahtuma, jonka summa on vähintään 15,000 XNUMX euroa.
12. Rahansiirto, jonka määrä on vähintään 2,000 euroa, ellei se koske rahansiirtoa laitokselta, joka jättää selvityksen tästä siirrosta toiselle laitokselle, joka on velvollinen ilmoittamaan epätavallisesta tapahtumasta, joka johtuu Wwft: stä. [9]

Kaikki indikaattorit eivät koske kaikkia instituutioita. Laitostyypistä riippuu, mitkä indikaattorit koskevat laitosta. Kun jokin edellä kuvatuista tapahtumista tapahtuu tietyssä laitoksessa, sitä pidetään epätavallisena tapahtumana. Tämä tapahtuma on ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle. Rahanpesun selvittelykeskus rekisteröi raportin epätavallisena tapahtumaraporttina. Tämän jälkeen rahanpesun selvittelykeskus arvioi, onko epätavallinen tapahtuma epäilyttävä, ja rikostutkintaviranomaisen tai turvallisuuspalvelun on tutkittava se.

4. Korvaus

Jos laitos ilmoittaa epätavallisesta tapahtumasta rahanpesun selvittelykeskukselle, tämä raportti merkitsee korvausta. Wwft toteaa, että rahanpesun selvittelykeskukselle vilpittömässä mielessä raportin yhteydessä toimitetut tiedot eivät voi toimia perustana tai tutkimuksen tai syytteen nostamiseksi laitokselle, joka ilmoitti rahanpesu epäilystä tai terrorismin rahoittama laitos. Lisäksi näitä tietoja ei voida käyttää syytteinä. Tämä pätee myös tietoihin, jotka laitos on toimittanut rahanpesun selvittelykeskukselle, kohtuullisessa oletuksessa, että tämä merkitsisi Wwft: stä johtuvan ilmoitusvelvollisuuden noudattamista. Tämä tarkoittaa, että tietoja, jotka laitos on toimittanut rahanpesun selvittelykeskukselle epätavallisen liiketoiminnan yhteydessä, ei voida käyttää laitosta vastaan ​​rahanpesua tai terrorismin rahoitusta koskevassa rikostutkimuksessa. Tämä korvaus koskee myös henkilöitä, jotka työskentelevät laitoksessa, joka toimitti tiedot rahanpesun selvittelykeskukselle. Ilmoittamalla epätavallisesta liiketoimesta vilpittömässä mielessä rikosoikeudellinen korvaus myönnetään.

Lisäksi laitos, joka on ilmoittanut epätavallisesta liiketoimesta tai toimittanut lisätietoja Wwft: n perusteella, ei ole vastuussa vahingoista, jotka kolmannelle osapuolelle on aiheutunut seurauksena. Tämä tarkoittaa, että laitosta ei voida pitää vastuussa vahingoista, jotka asiakkaalle aiheutuvat epätavallisen liiketoimen ilmoittamisesta. Tästä syystä noudattamalla epätavallisen tapahtuman ilmoittamista koskevaa velvollisuutta annetaan myös laitokselle siviilioikeudellinen korvaus. Tämä siviilioikeudellinen korvaus koskee myös henkilöitä, jotka työskentelevät laitoksessa, joka on ilmoittanut epätavallisesta tapahtumasta tai toimittanut tiedot rahanpesun selvittelykeskukselle.

5. Muut Wwft: stä johtuvat velvoitteet

Sen lisäksi, että Wwftillä on velvollisuus suorittaa asiakkaan tuntemisvelvollisuus ja ilmoittaa epätavallisista liiketoimista rahanpesun selvittelykeskukselle, Wwftillä on myös luottamuksellisuus- ja koulutusvelvollisuus laitoksille.

Salassapitovelvollisuus

Luottamuksellisuusvelvollisuus merkitsee sitä, että laitos ei voi kertoa kenellekään rahanpesun selvittelykeskukselle annetusta ilmoituksesta ja epäilystä, että rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen liittyy tapahtumaa. Laitos on jopa kielletty ilmoittamasta asiasta asiakkaalle. Syynä tähän on se, että rahanpesun selvittelykeskus aloittaa tutkimuksen epätavallisesta tapahtumasta. Luottamuksellisuusvelvollisuus on asetettu estämään tutkittavat osapuolet saamasta mahdollisuus esimerkiksi luovuttaa todisteita.

Koulutusvelvoite

Wwft: n mukaan laitoksilla on koulutusvelvollisuus. Tämä koulutusvelvollisuus merkitsee sitä, että laitoksen työntekijöiden on tunnettava Wwft: n säännökset, siltä osin kuin sillä on merkitystä heidän tehtäviensä suorittamiselle. Työntekijöiden on myös kyettävä suorittamaan asianmukainen asiakasvelvollisuus ja tunnistamaan epätavallinen tapahtuma. Tämän saavuttamiseksi on noudatettava säännöllistä koulutusta.

6. Wwft-lain noudattamatta jättämisen seuraukset

Wwft: stä johtuu erilaisia ​​velvoitteita: asiakkaan tuntemisen selvittäminen, epätavallisten tapahtumien ilmoittaminen, luottamuksellisuusvelvollisuus ja koulutusvelvollisuus. Erilaisia ​​tietoja on myös tallennettava ja säilytettävä, ja laitoksen on toteutettava toimenpiteitä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskin vähentämiseksi.

Jos laitos ei noudata edellä lueteltuja velvoitteita, toimenpiteet toteutetaan. Laitostyypistä riippuen Wwft: n noudattamista valvoo veroviranomaiset / Bureau Supervision Wwft, Alankomaiden keskuspankki, Alankomaiden rahoitusmarkkinaviranomainen, Finanssivalvonta tai Hollannin asianajajaliitto. Nämä valvojat suorittavat valvontatutkimuksia varmistaakseen, noudattaako laitos oikein Wwft-säännöksiä. Näissä tutkimuksissa arvioidaan riskipolitiikan pääpiirteet ja olemassaolo. Tutkimuksen tavoitteena on myös varmistaa, että laitokset todella ilmoittavat epätavallisista liiketoimista. Jos Wwft: n säännöksiä rikotaan, valvontaviranomaisilla on oikeus määrätä määräys, josta määrätään lisäsankkaus tai hallinnollinen sakko. Heillä on myös mahdollisuus ohjeistaa laitosta noudattamaan tiettyä toimintatapaa, joka koskee sisäisten menettelyjen kehittämistä ja työntekijöiden koulutusta.

Jos laitos ei ole ilmoittanut epätavallisesta tapahtumasta, Wwft rikkoo. Ei ole väliä onko ilmoittamatta jättäminen tahallisesti vai vahingossa. Jos laitos rikkoo Wwft-laitetta, tämä johtaa taloudelliseen rikokseen Alankomaiden talousrikoksia koskevan lain mukaan. FIU voi myös suorittaa lisätutkimuksia laitoksen raportointikäyttäytymisestä. Vakavissa tapauksissa valvontaviranomaiset voivat jopa ilmoittaa rikkomuksesta Alankomaiden syyttäjälle, joka voi sitten aloittaa rikostutkinnan laitoksesta. Laitos nostetaan sitten syytteeseen, koska se ei ole noudattanut Wwft: n säännöksiä.

7. Päätelmä

Wwft on laki, jota sovelletaan moniin instituutioihin. Siksi näiden laitosten on tärkeää tietää, mitkä velvoitteet niiden on täytettävä voidakseen noudattaa Wwft-asetusta. Asiakkaan tuntemisvelvollisuuden suorittaminen, epätavallisten tapahtumien ilmoittaminen, luottamuksellisuusvelvollisuus ja koulutusvelvoite johtuvat Wwftistä. Nämä velvollisuudet on vahvistettu sen varmistamiseksi, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on mahdollisimman pieni ja että näiden toimien epäilystä voidaan ryhtyä välittömiin toimiin. Laitoksille on tärkeää arvioida riskit ja ryhtyä toimenpiteisiin vastaavasti. Laitostyypistä ja toimista, joita laitos harjoittaa, voidaan soveltaa erilaisia ​​sääntöjä.

Wwft ei tarkoita vain sitä, että laitosten on noudatettava Wwft: stä johtuvia velvoitteita, vaan myös muita seurauksia laitoksille. Kun rahanpesun selvittelykeskukselle tehdään ilmoitus vilpittömässä mielessä, laitokselle myönnetään rikosoikeudellinen ja siviilioikeudellinen korvaus. Tällöin toimielimen toimittamia tietoja ei voida käyttää sitä vastaan. Myös siviilioikeudellinen vastuu asiakkaan vahingoista, jotka johtuvat raportista rahanpesun selvittelykeskukselle, ei ole poissuljettu. Toisaalta Wwft-rikkomuksella on seurauksia. Pahimmassa tapauksessa laitos voidaan jopa syyttää syytteeseen. Siksi laitosten on erittäin tärkeää noudattaa Wwft-säännöksiä paitsi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vähentämisen lisäksi myös itsensä suojelemiseksi.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09, www.fiu-nederland.nl.