Alankomaiden rahanpesulain ymmärtäminen

Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva laki selitettiin

Elokuun 2018. päivänä XNUMX Hollannin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntalaki (hollanti: Wwft) on ollut voimassa kymmenen vuotta. Wwft:n päätarkoitus on pitää rahoitusjärjestelmä puhtaana; Lailla pyritään estämään rahoitusjärjestelmän käyttö rahanpesun ja terrorismin rahoituksen rikollisiin tarkoituksiin. Rahanpesu tarkoittaa laittomasti hankitun omaisuuden laillistamista laittoman alkuperän hämärtämiseksi. Terrorismin rahoittaminen tapahtuu, kun pääomaa käytetään terroristitoiminnan edistämiseen.

Wwft:n mukaan organisaatiot ovat velvollisia ilmoittamaan epätavallisista tapahtumista. Nämä raportit edistävät rahanpesun ja terrorismin rahoituksen paljastamista ja syytteeseenpanoa. Wwftillä on suuri vaikutus Alankomaissa toimiviin organisaatioihin. Järjestöjen on aktiivisesti ryhdyttävä toimiin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseksi. Tässä artikkelissa käsitellään, mitkä laitokset kuuluvat Wwft:n soveltamisalaan, mitä velvollisuuksia näillä laitoksilla on Wwft:n mukaan ja mitä seurauksia on, jos laitokset eivät noudata Wwft:n vaatimuksia.

1. Laitokset, jotka kuuluvat Wwft: n soveltamisalaan

Tietyt laitokset ovat velvollisia noudattamaan Wwft: n säännöksiä. Jotta voidaan arvioida, kuuluuko laitos Wwft-alaan, tutkitaan laitoksen tyyppi ja laitoksen suorittamat toiminnot. Laitosta, johon Wwft kohdistuu, voidaan vaatia suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuus tai ilmoittamaan tapahtuma. Seuraavat laitokset saattavat olla wwft: n alaisia:

tavaroiden myyjät;
välittäjät tavaroiden ostossa ja myynnissä;
kiinteistöjen arvioijat;
kiinteistönvälittäjät ja kiinteistönvälittäjät;
panttilainaamojen operaattorit ja kotipaikan tarjoajat;
rahoituslaitokset;
riippumattomat ammattilaiset. [1]

Tavaroiden myyjät

Tavaroiden myyjät ovat velvollisia suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuuden, kun myytävien tavaroiden hinta on vähintään 15,000 25,000 euroa ja tämä maksu suoritetaan käteisellä. Ei ole väliä onko maksu tapahtuu ehdoin vai kerralla. Kun tiettyjä tavaroita, kuten aluksia, ajoneuvoja ja koruja, myydään vähintään XNUMX XNUMX euron käteismaksu, myyjän on aina ilmoitettava tästä tapahtumasta. Kun maksua ei suoriteta käteisellä, Wwft-velvoitetta ei ole. Käteistalletuksia myyjän pankkitililtä pidetään kuitenkin käteismaksuna.

Välittäjät tavaroiden ostossa ja myynnissä

Jos toimit välittäjänä tiettyjen tavaroiden ostossa tai myynnissä, olet Wwft-alainen ja velvollinen suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuuden. Tähän sisältyy ajoneuvojen, alusten, korujen, taideesineiden ja antiikkiesineiden myynti ja ostaminen. Isolla ei ole väliä kuinka korkea hinta on maksettava ja onko hinta maksettu käteisellä. Kun tapahtuma tapahtuu vähintään 25,000 XNUMX euron käteismaksuna, tämä liiketoimi on aina ilmoitettava.

Kiinteistöjen arvioijat

Kun arvioija arvioi kiinteää omaisuutta ja havaitsee epätavallisia tosiseikkoja ja olosuhteita, jotka voivat koskea rahanpesua tai terrorismin rahoitusta, tästä liiketoimesta on ilmoitettava. Arvioijalla ei kuitenkaan ole velvollisuutta suorittaa asiakkaan huolellisuutta.

Kiinteistönvälittäjät ja kiinteistönvälittäjät

Henkilöt, jotka toimivat välittäjinä kiinteistöjen ostossa ja myynnissä, ovat Wwft: n alaisia, ja heidän on suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus jokaisesta toimeksiannosta. Velvollisuus suorittaa asiakkaan tuntemisvelvollisuus koskee myös asiakkaan vastapuolta. Jos epäillään, että kauppaan liittyy rahanpesua tai terrorismin rahoittamista, tästä kaupasta on ilmoitettava. Tämä pätee myös transaktioihin, joissa vähintään 15,000 XNUMX euroa maksetaan käteisellä. Ei ole väliä onko tämä summa kiinteistönvälittäjälle vai kolmannelle osapuolelle.

Panttilainaamoperaattorit ja kotipaikan tarjoajat

Panttilainaamoperaattoreiden, jotka tarjoavat ammatillisia tai yrityslupauksia, on suoritettava asiakkaan tunteminen jokaisessa kaupassa. Jos tapahtuma on epätavallinen, tämä tapahtuma on ilmoitettava. Tämä koskee myös kaikkia transaktioita, jotka ovat vähintään 25,000 XNUMX euroa. Kotipaikan tarjoajien, jotka antavat osoitteen tai postiosoitteen kolmansien osapuolten saataville liiketaloudellisesti tai ammatillisesti, on myös suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus jokaiselle asiakkaalle. Jos kotipaikan tarjoamisessa epäillään olevan rahanpesua tai terrorismin rahoitusta, liiketoimesta on ilmoitettava.

Rahoituslaitokset

Rahoituslaitoksia ovat pankit, valuutanvaihtopisteet, kasinot, luottamustoimistot, sijoituslaitokset ja tietyt vakuuttajat. Näiden laitosten on aina suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus ja ilmoitettava epätavallisista liiketoimista. Pankeihin voidaan kuitenkin soveltaa erilaisia sääntöjä.

Riippumattomat ammattilaiset

Riippumattomien ammattilaisten luokkaan kuuluvat seuraavat henkilöt: notaarit, asianajajat, kirjanpitäjät, veroneuvojat ja hallintotoimistot. Näiden ammattiryhmien on suoritettava asiakkaan due diligence ja raportoitava epätavallisista liiketoimista.

Laitokset tai ammattilaiset, jotka harjoittavat itsenäisesti ammatillista toimintaa, joka vastaa edellä mainittujen laitosten suorittamaa toimintaa, voivat myös kuulua Wwft: n alaisuuteen. Tämä voi sisältää seuraavat toiminnot:

neuvonta yrityksille pääomarakenteesta, liiketoimintastrategiasta ja siihen liittyvästä toiminnasta;
konsultointi ja palvelujen tarjoaminen yrityskauppojen alalla;
yritysten tai oikeushenkilöiden perustaminen tai johtaminen;
yritysten, oikeushenkilöiden tai yhtiöiden osakkeiden ostaminen tai myyminen;
yritysten tai oikeushenkilöiden täydellinen tai osittainen hankinta;
verotukseen liittyvä toiminta.

Sen määrittämiseksi, onko laitos Wwft:n alainen vai ei, on tärkeää pitää mielessä laitoksen suorittamat toiminnot. Jos laitos antaa vain tietoja, laitos ei periaatteessa ole Wwft:n alainen. Jos laitos tarjoaa neuvoja asiakkaille, laitos voi olla Wwft:n alainen.

Tiedon antamisen ja neuvonnan välillä on kuitenkin ohut raja. Myös pakollisen asiakkaan due diligence -tarkastuksen on tapahduttava ennen kuin laitos tekee liiketoimintasopimuksen asiakkaan kanssa. Kun laitos on aluksi sitä mieltä, että asiakkaalle tarvitsee antaa vain tietoja, mutta myöhemmin näyttää siltä, että neuvontaa on annettu tai pitäisi myös antaa, velvollisuus aikaisemmasta asiakkaan tuntemisesta ei täyty. On myös erittäin riskialtista jakaa laitoksen toimintaa Wwft:n alaisiin toimintoihin ja Wwft:n ulkopuolisiin toimintoihin, koska näiden toimintojen välinen raja on hyvin epämääräinen.

Lisäksi voi olla myös niin, että erilliset toiminnot eivät ole Wwft:n alaisia, mutta nämä toiminnot sisältävät Wwft:n velvoitteen, kun ne yhdistetään. Siksi on tärkeää määrittää etukäteen, kuuluuko laitoksesi Wwft-lain piiriin.

Tietyissä olosuhteissa laitos voi kuulua Alankomaiden Trust Office Supervision Act -lain (Wtt) soveltamisalaan Wwft:n sijaan. Wtt sisältää tiukemmat vaatimukset asiakkaan tuntemisvelvollisuudesta ja Wtt:n alaiset laitokset tarvitsevat luvan toimiakseen. Wtt:n mukaan laitokset, jotka tarjoavat kotipaikan ja jotka harjoittavat myös lisätoimintaa, ovat Wtt.

Näitä lisätoimintoja ovat oikeudellinen neuvonta, veroilmoitusten hoitaminen, tilinpäätöksen laatimiseen, arviointiin ja seurantaan liittyvä toiminta tai hallinnon ylläpito tai johtajan hankkiminen yhteisölle tai oikeushenkilölle. Käytännössä kotipaikan tarjoamista ja lisätoimintojen suorittamista hallinnoi usein kaksi eri laitosta, jotta nämä laitokset eivät kuulu Wtt.

Tämä ei kuitenkaan ole enää mahdollista, kun muutettu Wtt tulee voimaan. Tämän lainmuutoksen voimaantulon jälkeen laitokset, jotka jakavat kotipaikan todistamisen ja lisätoiminnan kahden laitoksen välillä, ovat myös Wtt.

Tämä koskee laitoksia, jotka suorittavat itse lisätoimintoja, mutta ohjaavat asiakkaan toiseen laitokseen tarjoavan tai kotipaikan (tai päinvastoin) sekä laitoksia, jotka toimivat välittäjinä ottamalla asiakkaan yhteyttä eri tahoihin, jotka voivat tarjota kotipaikan ja voivat hoitaa lisätoimintoja.[2] On tärkeää, että toimielimillä on hyvä yleiskuva toiminnastaan, jotta voidaan määrittää, mitkä laki koskee niitä.

2. Asiakkaan due diligence

Wwft: n mukaan Wwft: n alaisen laitoksen on suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus. Asiakkaan tuntemisvelvollisuus on suoritettava ennen kuin laitos tekee liiketoimintasopimuksen asiakkaan kanssa ja ennen palvelujen tarjoamista. Asiakasvelvollisuus edellyttää muun muassa, että laitoksen on pyydettävä asiakkaiden henkilöllisyyttä, tarkistettava nämä tiedot, tallennettava ne ja säilytettävä ne viiden vuoden ajan.

Wwft:n mukaan asiakkaan due diligence on riskilähtöistä. Tämä tarkoittaa, että laitoksen on otettava riskit oman yrityksensä luonteen ja koon suhteen sekä tiettyyn liikesuhteeseen tai kaupankäyntiin liittyvät riskit. due diligence -tarkastuksen intensiteetin on oltava näiden riskien mukainen.[3] Wwft sisältää kolme asiakkaan due diligence -tasoa: vakio, yksinkertaistettu ja tehostettu.

Laitoksen on riskien perusteella määriteltävä, mitkä edellä mainituista asiakkaan due diligence -tarkastuksista on suoritettava. Vakiotapauksissa tehtävän riskiperusteisen asiakkaan due diligence -tulkinnan lisäksi riskinarviointi voi osoittautua syyksi yksinkertaistetun tai tehostetun asiakastuntemuksen suorittamiseen. Riskejä arvioitaessa on otettava huomioon seuraavat seikat: asiakkaat, maat ja maantieteelliset syyt, joissa laitos toimii, sekä toimitetut tuotteet ja palvelut.[4]

Wwft ei täsmennä, mihin toimenpiteisiin laitosten on ryhdyttävä tasapainottaakseen asiakkaan due diligence -toiminnan ja transaktion riskiherkkyyden. On kuitenkin tärkeää, että laitokset laativat riskiin perustuvat menettelyt määrittääkseen, millä intensiteetillä asiakkaan due diligence on suoritettava. Voidaan toteuttaa esimerkiksi seuraavia toimenpiteitä: riskimatriisin luominen, riskipolitiikan tai -profiilin muotoilu, asiakkaan hyväksymismenettelyjen asentaminen, sisäisten valvontatoimenpiteiden toteuttaminen tai näiden toimenpiteiden yhdistelmä.

Lisäksi on suositeltavaa suorittaa tiedostojen hallinta ja pitää kirjaa kaikista tapahtumista ja niitä vastaavista riskinarvioinneista. Wwft:n vastuuviranomainen, Financial Intelligence Unit (FIU) voi pyytää laitosta tunnistamaan ja arvioimaan rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen liittyviä riskejä. Laitos on velvollinen noudattamaan tällaista pyyntöä.[5] Wwft sisältää myös viitteitä, jotka osoittavat, millä intensiteetillä asiakkaan due diligence on suoritettava.

2.1 Tavanomainen asiakasvelvollisuus

Normaalisti laitosten on suoritettava tavanomainen asiakasvelvollisuus. Tämä due diligence koostuu seuraavista osista:

asiakkaan henkilöllisyyden määrittäminen, todentaminen ja tallentaminen;
lopullisen edunsaajan omistajan (UBO) henkilöllisyyden määrittäminen, todentaminen ja kirjaaminen;
toimeksiannon tai tapahtuman tarkoituksen ja luonteen määrittäminen ja kirjaaminen.

Asiakkaan henkilöllisyys

Jotta voidaan tietää, kenelle palvelut tarjotaan, asiakkaan henkilöllisyys on määritettävä ennen kuin laitos alkaa tarjota palveluitaan. Asiakkaan tunnistamiseksi asiakkaalta on pyydettävä henkilöllisyystietoja. Myöhemmin asiakkaan henkilöllisyys on varmistettava. Luonnolliselle henkilölle tämä tarkastus voidaan tehdä pyytämällä alkuperäinen passi, ajokortti tai henkilökortti. Oikeushenkilöitä asiakkaita on pyydettävä toimittamaan ote kaupparekisteristä tai muut luotettavat asiakirjat tai tiedot, jotka ovat tavanomaisia kansainvälisessä liikenteessä. Tämän jälkeen toimielimen on säilytettävä nämä tiedot viiden vuoden ajan.

Henkilöllisyys UBO

Jos asiakas on oikeushenkilö, parisuhde, säätiö tai trust, UBO on tunnistettava ja varmistettava. Oikeushenkilön UBO on luonnollinen henkilö, joka:

omistaa yli 25 prosenttia asiakkaan pääomasta; tai
voi käyttää vähintään 25 prosenttia osakkeista tai äänioikeuksista asiakkaan yhtiökokouksessa; tai
osaa toteuttaa todellista hallintaa asiakkaassa; tai
on edunsaaja vähintään 25 prosenttia säätiön tai rahaston varoista; tai
hänellä on erityinen määräysvalta yli 25 prosenttia tai enemmän asiakkaiden varoista.

Kumppanuuden UBO on luonnollinen henkilö, jolla parisuhteen päätyttyä on oikeus vähintään 25 prosentin osuuteen omaisuudesta tai 25 prosentin tai suurempaan voittoon. Luottamuksen perusteella säätäjä (t) ja edunvalvoja (t) on tunnistettava.

Kun UBO:n henkilöllisyys määritetään, tämä henkilöllisyys on tarkistettava. Laitoksen on arvioitava rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen liittyvät riskit; UBO on tarkistettava näiden riskien mukaisesti. Tätä kutsutaan riskiperusteiseksi todentamiseksi. Kaikkein perusteellisin todentamismuoto on selvittää taustalla olevien asiakirjojen, kuten asiakirjojen, sopimusten ja julkisiin rekistereihin tai muihin luotettaviin lähteisiin tehtyjen rekisteröintien, avulla, että kyseisellä UBO:lla on todella lupa 25 prosentin tai enemmän.

Näitä tietoja voidaan pyytää, kun rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on suuri. Kun riski on pieni, laitos voi pyytää asiakasta allekirjoittamaan UBO-ilmoituksen. Allekirjoittamalla tämän vakuutuksen asiakas vahvistaa UBO:n henkilöllisyyden oikeellisuuden.

Toimeksiannon tai tapahtuman tarkoitus ja luonne

Laitosten on tehtävä tutkimusta suunnitellun liikesuhteen tai liiketoimen taustasta ja tarkoituksesta. Tämän pitäisi estää laitosten palveluja käyttämästä rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen. Toimeksiannon tai liiketoimen luonnetta koskevan tutkimuksen tulisi olla riskiperusteinen. [6] Kun toimeksiannon tai tapahtuman luonne on määritetty, se on kirjattava rekisteriin.

2.2 Yksinkertaistettu asiakasvelvollisuus

On myös mahdollista, että laitos noudattaa Wwft:tä tekemällä yksinkertaistetun asiakkaan due diligence -tarkastuksen. Kuten jo todettiin, asiakkaan due diligence -tarkastuksen intensiteetti määritetään riskianalyysin perusteella. Jos tämä analyysi osoittaa, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on alhainen, voidaan suorittaa yksinkertaistettu asiakkaan due diligence.

Wwft:n mukaan yksinkertaistettu asiakkaan tuntemisvelvollisuus riittää joka tapauksessa, jos asiakas on pankki, henkivakuutus tai muu rahoituslaitos, pörssiyhtiö tai EU:n valtion laitos. Tällaisissa tapauksissa vain asiakkaan henkilöllisyys ja tapahtuman tarkoitus ja luonne on määritettävä ja kirjattava kohdassa 2.1 kuvatulla tavalla. Asiakkaan varmentaminen ja UBO:n tunnistaminen ja todentaminen eivät ole tässä tapauksessa tarpeellisia.

2.3 Asiakkaiden tehostettu due diligence

Voi myös olla, että tehostettu asiakasvelvollisuus on suoritettava. Näin on silloin, kun rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on suuri. Wwft: n mukaan tehostettu asiakasvelvollisuus on suoritettava seuraavissa tilanteissa:

etukäteen epäillään lisääntynyttä rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riskiä;
asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistuksessa;
asiakas tai UBO on poliittisesti altistunut henkilö.

Epäily rahanpesun tai terrorismin rahoituksen lisääntyneestä riskistä

Kun riskianalyysi osoittaa, että rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen ovat suuret, on suoritettava tehostettu asiakasvelvollisuus. Tämä tehostettu asiakasvelvollisuus voidaan suorittaa esimerkiksi pyytämällä asiakkaalta hyvän käytöksen todistusta, tutkimalla edelleen hallintoneuvoston ja asiamiesten viranomaisia ja toimintoja tai tutkimalla varojen alkuperää ja määränpäätä, mukaan lukien pankkipyyntö. lausuntoja. Suoritettavat toimenpiteet riippuvat tilanteesta.

Asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistuksessa

Jos asiakas ei ole fyysisesti läsnä tunnistamisessa, tämä johtaa suurempaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskiin. Tällöin on ryhdyttävä toimenpiteisiin tämän erityisen vaaran kompensoimiseksi. Wwft ilmoittaa, mitkä vaihtoehdot laitosten on korvattava riski:

asiakkaan tunnistaminen ylimääräisten asiakirjojen, tietojen tai tietojen perusteella (esimerkiksi passi tai apostillit)
arvioidaan toimitettujen asiakirjojen aitous;
varmistaa, että ensimmäinen liikesuhteeseen tai liiketoimeen liittyvä maksu suoritetaan asiakkaan tilin puolesta tai sen kustannuksella pankissa, jolla on kotipaikka jäsenvaltiossa, tai nimetyssä valtiossa olevalla pankilla, jolla on lisenssi liiketoiminnan harjoittamiseen tässä tilassa.

Jos henkilöllisyystodistus suoritetaan, puhumme johdetusta henkilöllisyydestä. Tämä tarkoittaa, että laitos voi käyttää aikaisemmin suoritetun asiakkaan tuntemisvelvollisuuden tietoja. Johdettu tunnistaminen on sallittua, koska pankki, jossa henkilöllisyystodistus maksetaan, on myös laitos, joka on Wwft tai vastaavan valvonnan alainen toisessa jäsenvaltiossa. Periaatteessa pankki tunnistaa asiakkaan jo tämän henkilöllisyysmaksun suorittaessa.

Asiakas tai UBO on poliittisesti altistunut henkilö

Poliittisesti paljastetut henkilöt ovat henkilöitä, joilla on merkittävä poliittinen asema Alankomaissa tai ulkomailla tai joilla on ollut tällainen asema jopa vuosi sitten, ja

asuvat ulkomailla (riippumatta siitä, onko heillä Alankomaiden tai muun valtion kansalaisuus)

asuvat Alankomaissa, mutta heillä ei ole Alankomaiden kansalaisuutta.

Se, onko henkilö PEP, on tutkittava sekä asiakkaan että mahdollisen asiakkaan UBO: n suhteen. Seuraavat henkilöt ovat joka tapauksessa PEP: tä:

valtionpäämiehet, hallitusten päämiehet, ministerit ja valtiosihteerit;
parlamentaarikkoja;
korkeiden oikeusviranomaisten jäsenet;
keskuspankkien tilintarkastustoimistojen ja hallintoneuvostojen jäsenet;
suurlähettiläät, asianajajat ja armeijan vanhemmat;
hallintoelinten jäsenet, sekä toimeenpaneva että valvova;
julkisten yhtiöiden elimet;
edellä mainittujen henkilöiden välittömät perheenjäsenet tai läheiset avustajat. [7]

Kun PEP on mukana, laitoksen olisi kerättävä ja tarkistettava enemmän tietoja, jotta voidaan vähentää ja hallita riittävästi rahanpesun ja terrorismin rahoituksen suurta riskiä. [8]

3. Epätavallisen tapahtuman ilmoittaminen

Kun asiakasvelvollisuus on saatu päätökseen, laitoksen on selvitettävä, onko ehdotettu tapahtuma epätavallinen. Jos näin on ja jos kyseessä voi olla rahanpesu tai terrorismin rahoitus, kaupasta on ilmoitettava.

Jos asiakasvelvollisuustiedot eivät antaneet laissa määrättyjä tietoja tai jos on viitteitä osallistumisesta rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen, liiketoimesta on ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle. Tämä on Wwft: n mukaan. Alankomaiden viranomaiset ovat perustaneet subjektiiviset ja puolueettomat viitteet, joiden perusteella laitokset voivat päättää, onko kyseessä epätavallinen liiketoimi. Jos kyseessä on jokin indikaattoreista, liiketoimen oletetaan olevan epätavallinen. Tämä tapahtuma on sitten ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle niin pian kuin mahdollista. Seuraavat indikaattorit vahvistetaan:

Subjektiiviset indikaattorit

Tapahtuma, jossa toimielimellä on syytä olettaa, että se voi liittyä rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen. Rahoitustoimintaryhmä on myös tunnistanut useita riskimaita.

Objektiiviset indikaattorit

Rahanpesun tai terrorismin rahoituksen yhteydessä poliisille tai syyttäjälaitokselle ilmoitetuista liiketoimista on ilmoitettava myös rahanpesun selvittelykeskukselle. loppujen lopuksi oletetaan, että nämä liiketoimet voivat liittyä rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen.
Kauppa, jonka suorittaa (oikeushenkilö), joka asuu tai jolla on rekisteröity osoite osoitteessa valtiossa, joka ministerin määräyksellä on nimetty valtioksi, jolla on strategisia puutteita rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisessä.
Kauppa, jossa yksi tai useampi ajoneuvo, laiva, taideesine tai koru myydään (osittain) käteismaksuna, jolloin käteisellä maksettava summa on vähintään 25,000 XNUMX euroa.
Kauppa, jonka määrä on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja jossa käteisellä vaihdetaan toiseen valuuttaan tai pienistä suuriin nimellisarvoihin.
Käteisvakuus vähintään 15,000 XNUMX eurolla luottokortin tai ennakkomaksun maksamiseksi.
Luottokortin tai ennakkomaksun käyttö välineen yhteydessä, joka on vähintään 15,000 XNUMX euroa.
Kauppa, jonka summa on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja joka maksetaan laitokselle tai sen kautta käteisellä, shekkien kanssa haltijalle, ennakkomaksulla tai vastaavilla maksuvälineillä.
Tapahtuma, jossa tavaroita tai useita tavaroita saatetaan panttilainaamon valvontaan. Panttilainaamot saavat vastineeksi vastineeksi vähintään 25,000 XNUMX euroa.
Laina, joka on vähintään 15,000 XNUMX euroa ja maksetaan laitokselle tai sen kautta käteisellä, sekillä, ennakkomaksulla tai ulkomaan valuutassa.
Kolikoiden, setelien tai muiden arvoesineiden tallettaminen vähintään 15,000 XNUMX eurolla.
Giron maksutapahtuma, jonka summa on vähintään 15,000 XNUMX euroa.
Rahansiirto, jonka määrä on vähintään 2,000 euroa, ellei se koske rahansiirtoa laitokselta, joka jättää selvityksen tästä siirrosta toiselle laitokselle, joka on velvollinen ilmoittamaan epätavallisesta tapahtumasta, joka johtuu Wwft: stä. [9]

Kaikki indikaattorit eivät koske kaikkia instituutioita. Laitostyypistä riippuu, mitkä indikaattorit koskevat laitosta. Kun jokin edellä kuvatuista tapahtumista tapahtuu tietyssä laitoksessa, sitä pidetään epätavallisena tapahtumana. Tämä tapahtuma on ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle. Rahanpesun selvittelykeskus rekisteröi raportin epätavallisena tapahtumaraporttina. Tämän jälkeen rahanpesun selvittelykeskus arvioi, onko epätavallinen tapahtuma epäilyttävä, ja rikostutkintaviranomaisen tai turvallisuuspalvelun on tutkittava se.

4. Korvaus

Jos laitos ilmoittaa rahanpesun selvittelykeskukselle epätavallisesta liiketoimesta, tämä ilmoitus sisältää korvauksen. Wwft:n mukaan rahanpesun selvittelykeskukselle ilmoituksen yhteydessä vilpittömässä mielessä toimitetut tiedot eivät voi olla rahanpesuepäilystä ilmoittaneen laitoksen tutkinnan tai syytteen perustana tai tarkoituksessa. tai tämän laitoksen terrorismin rahoituksesta. Lisäksi nämä tiedot eivät voi toimia syytteenä. Tämä koskee myös laitoksen rahanpesun selvittelykeskukselle toimittamia tietoja olettaen, että tämä merkitsisi Wwft:stä johtuvan ilmoitusvelvollisuuden noudattamista.

Tämä tarkoittaa, että tietoja, jotka laitos on antanut rahanpesun selvittelykeskukselle epätavallisesta liiketoimesta tehdyn ilmoituksen yhteydessä, ei voida käyttää laitosta vastaan rahanpesua tai terrorismin rahoitusta koskevassa rikostutkinnassa. Tämä korvaus koskee myös henkilöitä, jotka työskentelevät tiedot rahanpesun selvittelykeskukselle luovuttaneessa laitoksessa. Hyvässä uskossa ilmoittamalla epätavallisesta liiketoimesta myönnetään rikosoikeudellinen korvaus.

Lisäksi laitos, joka on ilmoittanut epätavallisesta liiketoimesta tai toimittanut lisätietoja Wwft: n perusteella, ei ole vastuussa vahingoista, jotka kolmannelle osapuolelle on aiheutunut seurauksena. Tämä tarkoittaa, että laitosta ei voida pitää vastuussa vahingoista, jotka asiakkaalle aiheutuvat epätavallisen liiketoimen ilmoittamisesta. Tästä syystä noudattamalla epätavallisen tapahtuman ilmoittamista koskevaa velvollisuutta annetaan myös laitokselle siviilioikeudellinen korvaus. Tämä siviilioikeudellinen korvaus koskee myös henkilöitä, jotka työskentelevät laitoksessa, joka on ilmoittanut epätavallisesta tapahtumasta tai toimittanut tiedot rahanpesun selvittelykeskukselle.

5. Muut Wwft: stä johtuvat velvoitteet

Sen lisäksi, että Wwftillä on velvollisuus suorittaa asiakkaan tuntemisvelvollisuus ja ilmoittaa epätavallisista liiketoimista rahanpesun selvittelykeskukselle, Wwftillä on myös luottamuksellisuus- ja koulutusvelvollisuus laitoksille.

Salassapitovelvollisuus

Luottamuksellisuusvelvollisuus merkitsee sitä, että laitos ei voi kertoa kenellekään rahanpesun selvittelykeskukselle annetusta ilmoituksesta ja epäilystä, että rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen liittyy tapahtumaa. Laitos on jopa kielletty ilmoittamasta asiasta asiakkaalle. Syynä tähän on se, että rahanpesun selvittelykeskus aloittaa tutkimuksen epätavallisesta tapahtumasta. Luottamuksellisuusvelvollisuus on asetettu estämään tutkittavat osapuolet saamasta mahdollisuus esimerkiksi luovuttaa todisteita.

Koulutusvelvoite

Wwft: n mukaan laitoksilla on koulutusvelvollisuus. Tämä koulutusvelvollisuus merkitsee sitä, että laitoksen työntekijöiden on tunnettava Wwft: n säännökset, siltä osin kuin sillä on merkitystä heidän tehtäviensä suorittamiselle. Työntekijöiden on myös kyettävä suorittamaan asianmukainen asiakasvelvollisuus ja tunnistamaan epätavallinen tapahtuma. Tämän saavuttamiseksi on noudatettava säännöllistä koulutusta.

6. Wwft-lain noudattamatta jättämisen seuraukset

Wwft: stä johtuu erilaisia velvoitteita: asiakkaan tuntemisen selvittäminen, epätavallisten tapahtumien ilmoittaminen, luottamuksellisuusvelvollisuus ja koulutusvelvollisuus. Erilaisia tietoja on myös tallennettava ja säilytettävä, ja laitoksen on toteutettava toimenpiteitä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskin vähentämiseksi.

Jos laitos ei täytä yllä lueteltuja velvoitteita, ryhdytään toimenpiteisiin. Laitostyypistä riippuen Wwft-lain noudattamista valvovat veroviranomaiset / Bureau Supervision Wwft, Alankomaiden keskuspankki, Alankomaiden rahoitusmarkkinaviranomainen, Finanssivalvontavirasto tai Hollannin asianajajaliitto. Nämä valvojat suorittavat valvontatutkimuksia varmistaakseen, noudattaako laitos oikein Wwft:n säännöksiä. Näissä tutkimuksissa arvioidaan riskipolitiikan linjauksia ja olemassaoloa.

Tutkimuksella pyritään myös varmistamaan, että laitokset todella ilmoittavat epätavallisista liiketoimista. Jos Wwft:n säännöksiä rikotaan, valvontaviranomaisilla on oikeus määrätä sakkorangaistus tai hallinnollinen sakko. Heillä on myös mahdollisuus ohjeistaa laitosta noudattamaan tiettyä toimintatapaa sisäisten menettelytapojen kehittämisessä ja työntekijöiden koulutuksessa.

Jos laitos ei ole ilmoittanut epätavallisesta tapahtumasta, Wwft rikkoo. Ei ole väliä onko ilmoittamatta jättäminen tahallisesti vai vahingossa. Jos laitos rikkoo Wwft-laitetta, tämä johtaa taloudelliseen rikokseen Alankomaiden talousrikoksia koskevan lain mukaan. FIU voi myös suorittaa lisätutkimuksia laitoksen raportointikäyttäytymisestä. Vakavissa tapauksissa valvontaviranomaiset voivat jopa ilmoittaa rikkomuksesta Alankomaiden syyttäjälle, joka voi sitten aloittaa rikostutkinnan laitoksesta. Laitos nostetaan sitten syytteeseen, koska se ei ole noudattanut Wwft: n säännöksiä.

7. Päätelmä

Wwft on laki, joka koskee monia instituutioita. Siksi näiden laitosten on tärkeää tietää, mitkä velvoitteet niiden on täytettävä voidakseen noudattaa Wwft:tä. Wwft:stä johtuvat asiakkaan due diligence -tarkastuksen suorittaminen, epätavallisten liiketoimien ilmoittaminen, salassapitovelvollisuus ja koulutusvelvollisuus.

Nämä velvoitteet on asetettu sen varmistamiseksi, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on mahdollisimman pieni ja että välittömiin toimenpiteisiin voidaan ryhtyä, kun epäillään, että tällaista toimintaa tapahtuu. Laitosten kannalta on tärkeää arvioida riskit ja ryhtyä toimenpiteisiin niiden mukaisesti. Laitostyypistä ja laitoksen harjoittamasta toiminnasta riippuen voidaan soveltaa erilaisia sääntöjä.

Wwft ei merkitse vain sitä, että laitosten on noudatettava Wwft:stä johtuvia velvoitteita, vaan sillä on myös muita seurauksia laitoksille. Kun ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle tehdään hyvässä uskossa, laitokselle myönnetään rikos- ja siviilioikeudellinen korvaus. Tällöin toimielimen antamia tietoja ei voida käyttää sitä vastaan. Myöskään rahanpesun selvittelykeskukselle tehdystä ilmoituksesta johtuva asiakkaan siviilioikeudellinen vastuu on poissuljettu.

Toisaalta Wwft-lain rikkomisella on seurauksia. Pahimmassa tapauksessa laitos voi joutua jopa rikosoikeuteen. Siksi on erittäin tärkeää, että laitokset noudattavat Wwft:n määräyksiä, ei pelkästään rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskin vähentämiseksi, vaan myös itsensä suojelemiseksi.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, s. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09, www.fiu-nederland.nl.