Hollannin luottamustoimistojen valvontalaki

Uusi muutos Alankomaiden rahastojen valvontalakiin ja kotipaikan lisääminen

Viime vuosina Hollannin luottamussektorista on tullut erittäin säännelty sektori. Hollannin luottamustoimistot ovat tiukan valvonnan alaisia. Syynä tähän on se, että sääntelijä on lopulta ymmärtänyt ja ymmärtänyt, että luottamustoimistoilla on suuri riski joutua sekaantumaan rahanpesuun tai asioimaan vilpillisten tahojen kanssa. Hollannin luottamustoimistojen valvontalaki (Wtt) tuli voimaan vuonna 2004, jotta voidaan valvoa luottamustoimistoja ja säännellä alaa.

Tämän lain perusteella sijoituspalveluyritysten on täytettävä useita vaatimuksia voidakseen harjoittaa toimintaansa. Äskettäin hyväksyttiin jälleen yksi Wtt:n muutos, joka tuli voimaan 1. tammikuuta 2019. Tämä lainsäädäntömuutos tarkoittaa muun muassa sitä, että Wtt:n mukaista kotipaikan tarjoajan määritelmää on laajennettu.

Tämän muutoksen seurauksena Wtt:n soveltamisalaan kuuluu useampi laitos, jolla voi olla merkittäviä seurauksia näille laitoksille. Tässä artikkelissa selvitetään, mitä Wtt:n muutos merkitsee kotipaikan antamiseen ja mitkä ovat muutoksen käytännön seuraukset tällä alueella.

1. Alankomaiden luottamustoimiston valvontalain tausta

 Luottamustoimisto on oikeushenkilö, yritys tai luonnollinen henkilö, joka ammatillisesti tai kaupallisesti tarjoaa yhtä tai useampaa luottamuspalvelua muiden oikeushenkilöiden tai yritysten kanssa tai ilman. Kuten Wtt:n nimi jo kertoo, luottamustoimistot ovat valvonnan alaisia. Valvontaviranomainen on Hollannin keskuspankki. Ilman Hollannin keskuspankin lupaa luottamustoimistot eivät saa toimia Alankomaissa sijaitsevasta toimistosta käsin.

Wtt sisältää muun muassa luottamustoimiston määritelmän ja vaatimukset, jotka Alankomaiden luottamustoimistojen on täytettävä luvan saamiseksi. Wtt luokittelee viisi luottamuspalvelujen luokkaa. Näitä palveluja tarjoavat organisaatiot määritellään luottamustoimistoiksi ja vaativat Wtt.:n mukaisen luvan. Tämä koskee seuraavia palveluita:

• olla oikeushenkilön tai yrityksen johtaja tai kumppani;
• osoitteen tai postiosoitteen tarjoaminen yhdessä lisäpalvelujen tarjoamisen kanssa (kotipaikan tarjoaminen);
• putkiyhtiön käyttäminen asiakkaan hyödyksi;
• myynti tai välitys juridisten henkilöiden myynnissä;
• toimii edunvalvojana.

Alankomaiden viranomaisilla on ollut useita syitä ottaa käyttöön Wtt. Ennen Wtt:n käyttöönottoa luottamussektoria ei ollut kartoitettu tai oli tuskin kartoitettu erityisesti suuren joukon pienempiä luottamustoimistoja osalta. Valvontaa ottamalla käyttöön voitaisiin saada parempi näkemys luottamussektorista.

Toinen syy Wtt:n käyttöönotolle on se, että kansainväliset organisaatiot, kuten Financial Action Task Force, korostivat luottamustoimistojen lisääntynyttä riskiä osallistua muun muassa rahanpesuun ja veronkiertoon. Näiden järjestöjen mukaan luottamussektorilla oli rehellisyysriski, joka oli saatava hallittavaksi säätelyn ja valvonnan avulla. Nämä kansainväliset instituutiot ovat myös suositelleet toimenpiteitä, mukaan lukien tunne asiakas -periaate, joka keskittyy lahjomattomaan liiketoimintaan ja jossa luottamustoimistojen on tiedettävä, kenen kanssa ne harjoittavat liiketoimintaa. Tarkoituksena on estää se, että liiketoimintaa harjoitetaan vilpillisten tai rikollisten tahojen kanssa.

Viimeinen syy Wtt:n käyttöönotolle on se, että itsesääntelyä Alankomaiden trustitoimistojen osalta ei pidetty riittävänä. Kaikkia luottamustoimistoja ei sovellettu samoja sääntöjä, koska kaikki toimistot eivät yhdistyneet sivuliikkeeksi tai ammattijärjestöksi. Lisäksi puuttui valvontaviranomainen, joka voisi varmistaa sääntöjen täytäntöönpanon.[1] Tämän jälkeen Wtt varmisti, että luottamustoimistoja koskeva selkeä sääntely laadittiin ja että edellä mainitut ongelmat saatiin ratkaistua.

2. Kotipaikan ja palvelun tarjoamisen määritelmä

Wtt:n käyttöönoton jälkeen vuonna 2004 tähän lakiin on tehty säännöllisiä muutoksia. Alankomaiden senaatti hyväksyi 6. marraskuuta 2018 uuden muutoksen Wtt:hen. Uuden hollantilaisen trust-toimistojen valvontalain 2018 (Wtt 2018) myötä, joka tuli voimaan 1. tammikuuta 2019, trust-toimistojen vaatimukset ovat tiukentuneet ja valvontaviranomaisella on käytössään enemmän täytäntöönpanokeinoja. Tämä muutos on muun muassa laajentanut "domicil plus -osoitteen tarjoamisen" käsitettä. Vanhan Wtt:n mukaan seuraavaa palvelua pidettiin trust-palveluna: oikeushenkilön osoitteen tarjoaminen yhdessä lisäpalvelujen suorittamisen kanssa . Tätä kutsutaan myös domicil plus -osoitteen tarjoamiseksi.

Ensinnäkin on tärkeää ymmärtää, mitä kotipaikan tarjoaminen tarkalleen ottaen tarkoittaa. Wtt:n mukaan kotipaikan tarjoaminen on postiosoitteen tai käyntiosoitteen tarjoamista toimeksiannosta tai sellaisen oikeushenkilön, yrityksen tai luonnollisen henkilön toimesta, joka ei kuulu samaan konserniin kuin osoitteen tarjoaja . Jos osoitteen tarjoava taho suorittaa tämän säännöksen lisäksi lisäpalveluita, puhumme kotipaikan ja lisäosoitteen tarjoamisesta. Yhdessä näitä toimintoja pidetään Wtt:n mukaan luottamuspalveluina. Vanha Wtt koski seuraavia lisäpalveluita:

• neuvojen antaminen tai avun antaminen yksityisoikeuden alalla, lukuun ottamatta vastaanottotoimien suorittamista;
• veroneuvojen antaminen tai veroilmoitusten ja niihin liittyvien palvelujen hoitaminen;
• tilinpäätöksen laatimiseen, arviointiin tai tilintarkastukseen tai hallintoelinten toimintaan liittyvien toimien suorittaminen;
• rekrytoidaan johtaja oikeushenkilöön tai yritykseen;
• muut yleisessä hallinnollisessa määräyksessä tarkoitetut lisätoiminnot.

Kotipaikan tarjoamista yhdessä yhden edellä mainitun lisäpalvelun suorittamisen kanssa pidetään vanhan Wtt: n nojalla luottamuspalveluna. Organisaatioilla, jotka tarjoavat tätä palveluyhdistelmää, on oltava Wtt: n mukainen lupa.

Wtt 2018 -palvelun yhteydessä lisäpalveluita on muutettu hieman. Se koskee nyt seuraavia toimia:

• oikeudellisen neuvonnan tai avun tarjoaminen, lukuun ottamatta vastaanotto-ohjelmien suorittamista;
• veroilmoitusten ja niihin liittyvien palvelujen hoitaminen;
• tilinpäätöksen laatimiseen, arviointiin tai tilintarkastukseen tai hallintoelinten toimintaan liittyvien toimien suorittaminen;
• rekrytoidaan johtaja oikeushenkilöön tai yritykseen;
• muut yleisessä hallinnollisessa määräyksessä tarkoitetut lisätoiminnot.

On selvää, että Wtt 2018 -palvelun lisäpalvelut eivät poikkea paljon vanhan Wtt-järjestelmän lisäpalveluista. Ensimmäisessä kohdassa annettua neuvonnan määritelmää on hieman laajennettu ja veroneuvonnan tarjoaminen on poistettu määritelmästä, mutta muuten se koskee melkein samoja lisäpalveluita.

Kuitenkin, kun verrataan vuoden 2018 luottamuspalvelulakia vanhaan luottamuspalvelulakiin, voidaan nähdä suuri muutos kotipaikan ja osoitteen tarjoamisessa. Vuoden 2018 luottamuspalvelulain 3 §:n 4 momentin b alakohdan mukaan on kiellettyä harjoittaa ilman tämän lain mukaista lupaa toimintaa, jonka tarkoituksena on sekä postiosoitteen tai käyntiosoitteen tarjoaminen luottamuspalveluiden määritelmän b-kohdassa tarkoitetulla tavalla että kyseisessä osassa tarkoitettujen lisäpalvelujen suorittaminen saman luonnollisen henkilön, oikeushenkilön tai yrityksen hyväksi.

[2] Tämä kielto syntyi, koska asunnon tarjoaminen ja lisäpalvelujen suorittaminen ovat käytännössä usein erillään , mikä tarkoittaa, että näitä palveluita ei suorita sama osapuoli.

Sen sijaan toinen osapuoli esimerkiksi suorittaa lisäpalvelut ja saattaa sitten asiakkaan yhteyteen toisen osapuolen kanssa, joka tarjoaa kotipaikan. Koska lisäpalvelujen suorittaminen ja kotipaikan tarjoaminen eivät ole sama taho, emme periaatteessa puhu vanhan Wtt.n mukaisesta luottamuspalvelusta. Nämä palvelut erottelemalla ei myöskään vaadita vanhan Wtt:n mukaista lupaa ja näin vältytään tämän luvan saamiselta. Tämän luottamuspalvelujen eriyttämisen estämiseksi jatkossa Wtt 3:n 4 §:n 2018 momentin b alakohtaan on sisällytetty kielto.

3. Luottamuspalvelujen erottamisen kiellon käytännön seuraukset

Vanhan Wtt:n mukaan sellaisten palveluntarjoajien toiminta, jotka erottavat kotipaikan ja lisätoimintojen suorittamisen ja saavat nämä palvelut eri tahoille, eivät kuulu luottamuspalvelun määritelmään. Kuitenkin myös Wtt 3:n 4 §:n 2018 momentin b alakohdan kiellolla luottamuspalveluita erottavien tahojen on kiellettyä harjoittaa tällaista toimintaa ilman lupaa.

Tämä tarkoittaa, että osapuolet, jotka haluavat jatkaa toimintaansa tällä tavalla, tarvitsevat luvan ja ovat siksi myös Alankomaiden keskuspankin valvonnan alaisia. Kielto tarkoittaa, että palveluntarjoajat tarjoavat Wtt 2018:n mukaista luottamuspalvelua harjoittaessaan toimintaa, joka on suunnattu sekä kotipaikan tarjoamiseen että lisäpalvelujen suorittamiseen.

Palveluntarjoaja ei siksi saa suorittaa lisäpalveluita ja myöhemmin saattaa asiakastaan ​​yhteyteen toisen osapuolen kanssa, joka tarjoaa asuinpaikkaa, ilman Wtt:n mukaista lupaa. Lisäksi palveluntarjoaja ei saa toimia välittäjänä saattamalla asiakkaan yhteyteen useiden osapuolten kanssa, jotka voivat tarjota asuinpaikkaa ja suorittaa lisäpalveluita, ilman lupaa. [3] Tämä pätee myös silloin, kun tämä välittäjä ei itse tarjoa asuinpaikkaa eikä suorita lisäpalveluita.

4. Asiakkaiden ohjaaminen tietyille kotipaikan tarjoajille

Käytännössä on usein osapuolia, jotka suorittavat lisäpalveluita ja ohjaavat sen jälkeen asiakkaan tietyn kotipaikan tarjoajan puoleen. Vastineeksi tästä suosituksesta kotipaikan tarjoaja maksaa usein välityspalkkion asiakkaan lähettäneelle taholle. Wtt 2018:n mukaan ei kuitenkaan enää sallita, että palveluntarjoajat tekevät yhteistyötä ja tarkoituksellisesti erottavat palvelunsa Wtt.n välttämiseksi.

Kun organisaatio tarjoaa lisäpalveluita asiakkaille, ei ole sallittua ohjata näitä asiakkaita tiettyjen kotipaikan tarjoajien puoleen. Tämä tarkoittaa nimittäin sitä, että osapuolten välillä on yhteistyötä, jonka tarkoituksena on välttää Wtt. Lisäksi kun lähetyksistä saadaan provisio, on ilmeistä, että osapuolten välillä on yhteistyötä, jossa luottamuspalvelut erotetaan toisistaan.

Wtt:n asiaankuuluva artikla käsittelee sekä postiosoitteen tai käyntiosoitteen tarjoamiseen että lisäpalvelujen suorittamiseen tähtäävien toimien suorittamista. Muutosmuistiossa viitataan asiakkaan saattamiseen yhteyteen eri osapuolten kanssa.[4] Wtt 2018 on uusi laki, joten tällä hetkellä ei ole olemassa oikeudellisia päätöksiä tästä laista. Lisäksi asiaankuuluvassa kirjallisuudessa käsitellään vain tämän lain mukanaan tuomia muutoksia.

Tämä tarkoittaa, että tällä hetkellä ei ole vielä selvää, miten laki tarkalleen tulee toimimaan käytännössä. Tästä johtuen emme tällä hetkellä tiedä, mitkä toimet täsmälleen kuuluvat määritelmien "kohdennettu" ja "kontaktiin saattaminen" piiriin. Tällä hetkellä ei siis voida sanoa, mitkä toimet kuuluvat tarkalleen Wtt 3:n 4 artiklan 2018 kohdan b alakohdan kiellon piiriin. On kuitenkin varmaa, että kyseessä on liukuva asteikko. Tiettyihin kotipaikan tarjoajiin viittaaminen ja näistä lähetyksistä provision saaminen katsotaan asiakkaiden saattamiseksi kosketuksiin asuinpaikan tarjoajan kanssa.

Tiettyjen asunnontarjoajien suositteleminen, joista on hyviä kokemuksia, muodostaa riskin, vaikka asiakasta ei periaatteessa suoraan ohjata kotipaikan tarjoajan puoleen. Tässä tapauksessa mainitaan kuitenkin tietty kotipaikan tarjoaja, johon asiakas voi ottaa yhteyttä. On hyvä mahdollisuus, että tämä nähdään "asiakkaan saamisena kosketukseen" kotipaikan tarjoajan kanssa. Loppujen lopuksi tässä tapauksessa asiakkaan ei tarvitse itse ponnistella löytääkseen kotipaikan tarjoajaa.

Kysymys on edelleen siitä, puhummeko "asiakkaan saamisesta kontaktiin", kun asiakas ohjataan täytetylle Google-hakusivulle. Tämä johtuu siitä, että tällöin ei suositella erityistä kotipaikan tarjoajaa, mutta laitos antaa asiakkaalle kotipaikan tarjoajien nimet. Sen selventämiseksi, mitkä toimet tarkalleen kuuluvat kiellon soveltamisalaan, säännöstä on kehitettävä edelleen oikeuskäytännössä.

5. Päätelmä

On selvää, että Wtt 2018:lla voi olla suuria seurauksia osapuolille, jotka suorittavat lisäpalveluita ja ohjaavat samalla asiakkaansa toisen tahon luo, joka voi tarjota kotipaikan. Vanhan Wtt:n mukaan nämä laitokset eivät kuuluneet Wtt:n soveltamisalaan, eivätkä ne siten vaatineet Wtt:n mukaista lupaa. Wtt 2018:n voimaantulon jälkeen on kuitenkin voimassa ns. luottamuspalvelujen erottaminen.

Tästä lähtien laitokset, jotka harjoittavat toimintaa, joka keskittyy sekä kotipaikan antamiseen että lisäpalvelujen suorittamiseen, kuuluvat Wtt:n soveltamisalaan ja tarvitsevat tämän lain mukaisen luvan. Käytännössä on monia organisaatioita, jotka suorittavat lisäpalveluita ja ohjaavat sitten asiakkaansa kotipaikan tarjoajan puoleen. Jokaisesta ohjaamansa asiakkaasta he saavat palkkion kotipaikan tarjoajalta.

Wtt 2018 voimaantulon jälkeen palveluntarjoajien ei kuitenkaan ole enää sallittua tehdä yhteistyötä ja tarkoituksellisesti erottaa palveluja Wtt. Organisaatioiden, jotka toimivat tällä perusteella, tulisi siksi tarkastella toimintaansa kriittisesti. Näillä organisaatioilla on kaksi vaihtoehtoa: ne mukauttavat toimintaansa tai ne kuuluvat Wtt:n soveltamisalaan ja vaativat siksi luvan ja ovat Alankomaiden keskuspankin valvonnan alaisia.

Ota yhteyttä

Jos sinulla on kysyttävää tai kommentteja tämän artikkelin lukemisen jälkeen, ota rohkeasti yhteyttä mr. Ruby van Kersbergen, asianajaja osoitteessa Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl kautta tai asianajaja Tom Meevisin kautta Law & More sähköpostitse osoitteeseen tom.meevis@lawandmore.nl tai puhelimitse numeroon +31 (0)40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).