Rahanpesurangaistukset Alankomaissa: tuomiot, sakot ja menetetyksi tuomitseminen

Rahanpesusta voi Alankomaissa tuomita enimmillään kuusi vuotta vankeutta rikoslain (Wetboek van Strafrecht) 420bis §:n nojalla, kahdeksan vuotta vankeutta tavanomaisesta rahanpesusta 420ter §:n nojalla ja kaksi vuotta vankeutta, jos rikoksentekijän olisi vain pitänyt tietää, että rahat olivat rikollisia (420quater §). Vankeusrangaistuksen sijaan tai sen rinnalla voidaan määrätä viidennen luokan sakko, ja yleensä sen jälkeen annetaan erillinen rikoshyötyjen menetetyksi tuomitsemista koskeva määräys.

Rahanpesu ei ole rikos Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisen lain Wwft:n nojalla, vaikka se onkin yleinen väärinkäsitys. Wwft on ennaltaehkäisevä järjestelmä: se velvoittaa pankit, notaarit, kirjanpitäjät ja asianajajat suorittamaan asiakkaan tuntemisvelvollisuutta ja ilmoittamaan epätavallisista liiketoimista. Itse rikosoikeudellinen teko on rikoslain XXXA osaston 420bis–420quater artikloissa. Tämä artikla käsittelee seuraamuksia. Ennaltaehkäisevän puolen, mukaan lukien asiakkaan tuntemisvelvollisuus, indikaattoriluettelo ja raportointi Alankomaiden rahanpesun tutkimusyksikölle (FIU-Nederland), osalta katso oppaamme rahanpesun tunnistamisesta, estämisestä ja ilmoittamisesta.

Mikä lasketaan rahanpesuksi Alankomaiden lain mukaan

Rahanpesulla tarkoitetaan rikoksesta peräisin olevan esineen käsittelyä tavalla, joka peittää tai hämärtää sen alkuperän, tai yksinkertaisesti sen hankkimista, hallussapitoa, siirtämistä tai käyttöä tiedettäessä, mistä se on peräisin. Sana esine on tarkoituksella laaja: se kattaa käteisen ja pankkitilit, mutta yhtä lailla auton, talon, kellon, kryptovaluuttavarannon tai saatavan. Vähimmäismäärää ei ole.

Kaksi hollantilaisen rikoksen piirrettä yllättää ihmisiä. Ensimmäinen on se, että syyttäjän ei tarvitse todistaa, mikä erityinen rikos on tuottanut rahat. Riittää, että esine on peräisin jostakin rikoksesta. Jos konkreettista esirikosta ei voida tunnistaa, tuomioistuimet soveltavat vakiintunutta järjestystä: jos tosiasiat oikeuttavat epäilyn rahanpesusta, epäillyn odotetaan antavan konkreettinen, todennettavissa oleva ja ei ilmeisen epätodennäköinen selitys rahojen alkuperälle, ja syyttäjän on sitten tutkittava tämä selitys. Vaitiolo ei ole todiste syyllisyydestä, mutta uskottavan selityksen puuttuminen yhdistettynä rikokseen viittaaviin olosuhteisiin voi olla.

Toinen on rajoitus. Henkilö, joka ainoastaan ​​hankkii tai pitää hallussaan oman rikoksensa tuottamaa hyötyä, ei ole ilman lisäyksiä syyllistynyt rahanpesuun; muuten jokainen varas olisi automaattisesti myös rahanpesijä. Peittämisen edellytyksenä on salaaminen. Tämän luoman aukon täyttämiseksi lainsäätäjä otti vuonna 2017 käyttöön yksinkertaisen rahanpesun artiklassa 420bis.1 ja sen huolimattomuudesta johtuvan vastineen artiklassa 420quater.1. Nämä rikokset kattavat jo pelkästään oman rikoksensa tuottaman hyödyn hankkimisen tai hallussapidon, ja niihin liittyvät enimmäisrangaistukset ovat huomattavasti alhaisemmat kuin pääsäännösten.

Neljä rikosta ja niiden rahanpesurangaistukset

Alankomaiden laki luokittelee rikoksen mielentilan ja itsepintaisuuden perusteella. Tahallinen rahanpesu 420bis artiklan nojalla edellyttää tietoa siitä, että teko on peräisin rikoksesta, ja siitä voidaan tuomita enintään kuusi vuotta vankeutta tai viidennen luokan sakko. Syyllinen rahanpesu 420quater artiklan nojalla sovelletaan tilanteisiin, joissa henkilön olisi kohtuudella pitänyt epäillä teon rikollista alkuperää, ja siitä voidaan tuomita enintään kaksi vuotta vankeutta tai viidennen luokan sakko. Tämä on syyte, joka koskee henkilöitä, jotka hyväksyivät epäilyttävän hyvän tarjouksen tai lainasivat pankkitilin kysymättä kysymyksiä.

Artiklan 420ter mukainen tapana oleva rahanpesu koskee tilanteita, joissa rahanpesusta on tullut rutiini tai liiketoimintaa, ja siitä voidaan tuomita enintään kahdeksan vuoden vankeusrangaistus tai viidennen luokan sakko. Tätä säännöstä tyypillisesti sovelletaan järjestäytyneeseen rikollisuuteen osallistuviin. Artiklan 420bis.1 mukainen yksinkertainen rahanpesu ja sen syyllinen muunnelma kattavat oman rikoksen tuottaman hyödyn hallussapidon ilman minkäänlaista salaamista, ja ne ovat vakavuusasteeltaan selvästi muita heikompia.

Emme tarkoituksella mainitse viidennen luokan euromääräistä summaa. Sakkoluokat on määritelty rikoslain 23 §:ssä, ja niihin liittyviä määriä tarkistetaan ministeriön määräyksellä säännöllisin väliajoin, joten artikkelissa julkaistut luvut vanhenevat nopeasti. Kunkin luokan ajantasainen summa julkaistaan ​​Staatsbladissa ja toistetaan hallituksen omalla lainsäädäntöportaalilla; se on ainoa luku, johon kannattaa luottaa.

Mitä syyttäjälaitos todellisuudessa vaatii

Lakisääteinen enimmäisrangaistus on harvoin käytännön vertailukohta. Oikeussalissa tärkeää on syyttäjämääräys eli Richtlijn voor strafvordering witwassen, joka kertoo syyttäjille, mitä rangaistusta heidän tulee vaatia. Se koskee rahanpesun uhreiksi joutuneita summia 25 000 eurosta ylöspäin, ja se luokittelee epäillyt kolmeen luokkaan.

• Luokkaan I kuuluvat rahalähetit, rahamuulit ja henkilöt, jotka lainaavat pankkitiliä tai yrityksen nimeä pientä maksua vastaan.
• Luokka II kattaa ihmiset, jotka pesevät oman rikollisen toimintansa tuottoja esimerkiksi muuntamalla petoksista tai huumekaupasta saatua käteistä.
• Luokkaan III kuuluvat avustajat, joita ilman järjestäytynyt rikollisuus ei voi toimia: ammattilaiset, jotka käyttävät asemaansa, asiakastilejään tai yritysrakennettaan rahan alkuperän salaamiseen.

Kunkin rikosluokan sisällä vaadittu rangaistus kasvaa pesun määrän mukaan porrastetusti, joten sama teko sadan tuhannen euron ja miljoonan euron rangaistuksilla tuottaa hyvin erilaiset vaatimukset. Direktiiviin lisätään kolme käytännössä merkityksellistä tarkennusta: tuottamuksellinen rahanpesu tuotetaan noin puolet tahallisen rikoksen rangaistuksen suuruudesta, tapapesu ja rikoksenuusiminen korottavat rangaistusta noin kolmanneksella, ja ammatillisen aseman väärinkäyttöä pidetään raskauttavana eikä lieventävänä.

Ohje sitoo syyttäjää, ei tuomioistuinta. Tuomarit voivat vapaasti poiketa siitä, ja tekevätkin niin säännöllisesti, molempiin suuntiin. Alankomaissa tuomioita määrättäessä otetaan huomioon yksittäisen vastaajan rooli, teon kesto, ammattimaisuusaste, rikosrekisterimerkintä, menettelyn pituus ja henkilökohtaiset olosuhteet. Ensikertalainen, joka siirsi rahaa oman tilinsä kautta vaatimatonta korvausta vastaan, on hyvin erilaisessa asemassa kuin rakennelman suunnittelija, vaikka molempia syytetään 420bis artiklan nojalla.

Takavarikointi, menettäminen ja ammatinharjoittamisen kielto

Vankeusrangaistus ei usein ole lopputuloksen ankarin osa. Rikoslain 36e §:n nojalla syyttäjä voi nostaa erillisen menetetyksi tuomitun menettämiseksi rikoksesta tosiasiallisesti saadun hyödyn. Vaatimus käsitellään omassa menettelyssään rikosasian jälkeen alhaisemmalla näyttökynnyksellä, ja tuomioistuin voi arvioida hyödyn, jos tarkka laskeminen on mahdotonta. Menetetyksi tuomitsemista koskevan määräyksen maksamatta jättäminen johtaa pidätykseen, joka ei poista velkaa.

Takavarikoinnin ohella rikokseen liittyvät esineet voidaan menettää, ja omaisuus takavarikoidaan yleensä tutkinnan alussa, jotta se pysyy saatavilla. Takavarikko tapahtuu usein jo kauan ennen tuomiota, ja pankkitilit ja omaisuus jäädytetään asian käsittelyn ajaksi. Artikkelissamme rikoksen tuottaman hyödyn takavarikointia selitetään, miten takavarikko ja menetetyksi tuomitsemista koskeva määräys ovat vuorovaikutuksessa ja miten puolustus voidaan esittää.

Ammattilaisille on olemassa lisäseuraamus. Tuomioistuin voi evätä tuomitulta oikeuden harjoittaa ammattia, jossa rikos on tehty. Rikosasiasta riippumatta asianajajat, notaarit, kirjanpitäjät ja veroneuvojat joutuvat kurinpitomenettelyn kohteeksi, ja kurinpitotoimenpide voi lopettaa uran, vaikka rikostuomioistuin määrää yhdyskuntapalvelua. Nämä kaksi menettelytapaa ovat erillisiä, eikä toisen vapauttava tuomio ratkaise toista.

Tuomiolla on myös seurauksia, joista ei mainita missään tuomiossa. Se kirjataan oikeudelliseen dokumentointijärjestelmään, mikä vaikuttaa käytöstodistushakemukseen ja siten pääsyyn lukuisiin ammatteihin. Muiden kuin Alankomaiden kansalaisten kohdalla se voi vaikuttaa oleskeluoikeuteen; käsittelemme tätä artikkelissamme rikostuomiosta ja oleskeluluvasta.

Näin rahanpesutapaus etenee

Useimmat tapaukset alkavat ilmoituksella epätavallisesta tapahtumasta. Pankkien, notaarien, kirjanpitäjien, kiinteistönvälittäjien, autokauppiaiden ja muiden Wwft:n piiriin kuuluvien laitosten on ilmoitettava tapahtumat, jotka täyttävät objektiiviset kriteerit tai joita ne subjektiivisesti pitävät epätavallisina. FIU-Nederland arvioi nämä ilmoitukset ja julistaa osan niistä epäilyttäviksi, jolloin ne tulevat tutkijoiden saataville. Käteistalletukset ilman uskottavaa lähdettä, äkilliset suuret siirrot henkilökohtaisen tilin kautta ja kiinteistökaupat, jotka eivät vastaa ilmoitettuja tuloja, ovat klassisia laukaisevia tekijöitä. Epätavallisen ja epäilyttävän tapahtuman välinen ero selitetään rahanpesua ja epätavallisia tapahtumaa käsittelevässä artikkelissamme.

Seuraava tutkinta on pikemminkin taloudellinen kuin fyysinen: tiliotteita, yritystietoja, puhelintietoja ja yhä useammin lohkoketjuanalyysiä. Epäillyt saavat tästä yleensä tietää vasta, kun heidät kutsutaan kuulusteluihin, kun heidät pidätetään tai kun pankkitili jäädytetään. Ensimmäinen kuulustelu on tapauksen tärkein yksittäinen hetki. Kaikki rahojen alkuperästä sanottu tarkistetaan asiakirjoja vasten, ja nopeasti annettu ja sitten hylätty selitys tekee enemmän vahinkoa kuin harkittu vaikeneminen. Sinulla on oikeus neuvotella asianajajan kanssa ennen kuulustelua ja että asianajaja on läsnä kuulustelun aikana; pidätystä ja poliisikuulustelua koskevassa oppaassamme esitetään nämä oikeudet.

Tutkinnan jälkeen syyttäjä päättää, viekö hän asian oikeuteen, tarjoaako hän tuomioistuimen ulkopuolista ratkaisua vai hylkääkö sen. Kaikenkokoiset rahanpesuasiat viedään yleensä täysistuntoon kolmen tuomarin jaostossa poliisituomarin sijaan. Monimutkaisissa taloudellisissa tapauksissa osapuolet tekevät joskus prosessuaalisia sopimuksia asian laajuudesta ja vaadittavasta rangaistuksesta, mutta tällaiset sopimukset eivät sido tuomioistuinta, ja korkein oikeus on asettanut rajat sille, kuinka pitkälle ne voivat mennä. Jokainen, joka harkitsee tätä vaihtoehtoa, tarvitsee neuvoja siitä, mitä todellisuudessa on tarjolla.

Jos sinulle on kerrottu, että sinua epäillään, välittömät käytännön toimenpiteet on esitetty rahanpesuepäilyjä käsittelevässä artikkelissamme . Lyhyesti sanottuna: turvaa asiakirjat, jotka osoittavat rahojen alkuperän, älä siirrä omaisuutta, älä keskustele tapauksesta muiden epäiltyjen kanssa ja kysy neuvoa ennen ensimmäistä kuulustelua sen jälkeen.

Miksi rahanpesurangaistukset ovat nousseet

Rahanpesun vastainen kansainvälinen standardointielin, Financial Action Task Force, julkaisi vuonna 2022 Alankomaita koskevan keskinäisen arviointinsa. Se tunnusti hyvin kehittyneen ennaltaehkäisevän järjestelmän, mutta vaati vahvempaa valvontaa. Arviointi on johtanut tiukempien vaatimusten, laajemman takavarikoinnin käytön ja ammattimaisten välittäjien huomioimisen lisäämiseen.

Syy ei ole moralistinen. Rahanpesu tekee vakavasta rikoksesta kannattavan: ilman pääsyä lailliseen talouteen tuotot ovat kuollutta taakkaa. Voiton pois ottamista pidetään siksi tehokkaampana kuin vankeustuomiota, minkä vuoksi takavarikointivaatimus on nyt vakioominaisuus eikä jälkikäteen ajateltu asia. Se selittää myös keskittymisen kolmanteen epäiltyjen luokkaan. Lähetti on korvattavissa; ammattilainen, joka antaa rakenteelle kunnioitettavuutta, ei ole.

Virheet, jotka pahentavat tapausta

Vahingollisin virhe on selitys, jota ei voida dokumentoida. Tuomioistuimet eivät ole vaikuttuneita väitteestä, jonka mukaan käteinen raha oli lahja ulkomailta sukulaiselta, uhkapelivoitto tai epävirallisen lainan tuotto, ellei ole mitään, mikä vahvistaisi sen. Jos on olemassa aito ja laillinen lähde, todisteet siitä tulisi koota ennen ensimmäistä kuulustelua, eikä niitä tulisi esittää palasina oikeudenkäynnissä.

Toinen on lainatun pankkitilin kohteleminen harmittomana. Ihmiset, jotka tarjoavat tilin pientä maksua vastaan, joutuvat syytteeseen, tuomitaan ja heille voidaan määrätä takavarikointia summista, joita he eivät ole koskaan pitäneet hallussaan. Pankit myös lopettavat asiakassuhteen ja rekisteröivät asiakkaan alan varoitusjärjestelmiin, minkä seuraukset kestävät rikosoikeudellisen menettelyn jälkeen.

Kolmas on viivästys. Rahanpesun tutkinta on pitkä prosessi, ja todisteet, jotka olisivat auttaneet, kuten alkuperäinen lasku, siirtoviite tai selkeästi muistissa oleva todistaja, rappeutuvat. Asianajajan palkkaaminen tilin jäädytyshetkellä haasteen saapumishetken sijaan on yleensä ratkaiseva tekijä asiakirjoihin perustuvan puolustuksen ja väitteisiin perustuvan puolustuksen välillä. Huomautus rikosasianajajan hinnoista Alankomaissa vastaa kysymykseen, mikä estää ihmisiä tekemästä pyyntöä.

Todiste siitä, että rahat ovat peräisin rikoksesta

Jokaisen rahanpesutapauksen todistelussa keskeinen tekijä on kohteen rikollinen alkuperä. Jos taustalla oleva rikos on tiedossa, asia on selvä. Jos se ei ole, tuomioistuin käsittelee sarjaa, joka puolustusasianajajan tulisi osata ulkoa. Ensinnäkin syyttäjän on osoitettava tosiasiat ja olosuhteet, jotka oikeuttavat epäilyn rahanpesusta: selittämätön käteinen, ilmoitetusta tulosta poikkeava elämäntapa, taloudellisesti merkityksettömät tapahtumat, peiteyhtiöiden käyttö, talletusten strukturointi. Toiseksi epäillyn odotetaan tarjoavan konkreettinen ja todennettavissa oleva selitys rahan alkuperästä, joka ei ole välittömästi epätodennäköinen. Kolmanneksi, jos tällainen selitys annetaan, syyttäjän on tutkittava sitä. Vain jos selitystä ei anneta tai selitys romahtaa tutkinnassa, tuomioistuin voi päätellä, että rahalla voi olla vain rikollinen alkuperä.

Kaksi asiaa seuraa. Vaitiolo on oikeus, eikä sen käyttämistä voida käyttää todisteena syyllisyydestä, mutta selittämättömiin varoihin perustuvassa tapauksessa se jättää raskauttavat olosuhteet vastaamatta. Ja tarjotun selityksen on oltava tarkistettavissa: nimetty lainanantaja, päivätty sopimus, pankkijälki, ulkomainen veroilmoitus. Heikoin kanta rahanpesuoikeudenkäynnissä on myöhässä esitetty selitys, jota ei voida vahvistaa.

Kryptovaluutta ei ole muuttanut viitekehystä, ainoastaan ​​todisteita. Julkisen kirjanpidon tapahtumat ovat jäljitettävissä, ja tutkijat käyttävät ketjuanalyysiä linkittääkseen osoitteet pörsseihin ja sieltä edelleen tunnistettuihin asiakkaisiin. Sekoituspalvelun tai yksityisyyskolikon käyttöä käsitellään käytännössä pikemminkin salaamiseen viittaavana olosuhteena kuin neutraalina teknisenä valintana.

Kun epäiltynä on yritys

Oikeushenkilö voi syyllistyä rahanpesuun. Rikoslain 51 §:n mukaan rikos voidaan lukea yritykseen, jos toiminnan voidaan kohtuudella katsoa tapahtuneen sen toimialalla: se tapahtui liiketoiminnan yhteydessä, yrityksellä oli valta estää se ja se hyväksyi tai tavallisesti hyväksyi tällaisen toiminnan. Jos yritys tuomitaan, toimintaa johtaneet tai siihen tietoisesti puuttumatta jättäneet henkilöt voidaan asettaa syytteeseen sen rinnalla tosiasiallisina johtajina.

Taloudelliset seuraukset vaihtelevat. Jos viidennen luokan sakko ei ole oikeushenkilölle sopiva rangaistus, tuomioistuin voi määrätä seuraavan luokan sakon, joka on huomattavasti suurempi. Myös yhtiöön sovelletaan menetetyksi tuomitsemista, ja tuomittu yritys voidaan sulkea pois julkisista hankinnoista, menettää pankkisuhteensa ja säännellyillä aloilla toimilupansa. Johtajien osalta vastuu kulkee rinnakkain: rikostuomio liittyy mahdolliseen siviilioikeudelliseen vastuuseen yhtiötä ja sen velkojia kohtaan.

Ennaltaehkäisy on pikemminkin hallintotapaan kuin lakiin liittyvä kysymys. Yritysten, jotka käsittelevät käteistä rahaa, toimivat kansainvälisesti tai tarjoavat yritys- ja luottamuspalveluita, tulisi pystyä esittämään dokumentoitu asiakkaiden hyväksymisprosessi, tiedot suoritetuista tarkastuksista ja todisteet siitä, että ilmoitukset on tehty tarvittaessa. KYC-tarkastusta käsittelevässä artikkelissamme esitetään, mitä nämä tarkastukset käytännössä tarkoittavat.

Työskentely Law and More

Law and More neuvomme rahanpesurangaistuksista ja puolustamme rahanpesusta syytettyjä yksityishenkilöitä ja yrityksiä ensimmäisestä poliisikuulustelusta valitukseen asti sekä toimimme tuomiota seuraavissa takavarikointimenettelyissä. Analysoimme asiakirja-aineistoa, testaamme, pystyykö syyttäjä osoittamaan varojen rikollisen alkuperän, haastamme takavarikoinnit, jotka menevät pidemmälle kuin tutkinta oikeuttaa, ja jos tuomio on väistämätön, keskitymme tuomioon ja takavarikointivaatimukseen. Neuvomme myös ammattilaisia, joita vastaan ​​on rinnakkaisia ​​kurinpitomenettelyjä. Täydellinen aiheeseen liittyvä materiaalikirjastomme on koottu kokoelmaamme Alankomaiden rikosoikeudelliset oppaatOta meihin yhteyttä, jos haluat keskustella tehtävästäsi.

Rahanpesun rangaistukset ja menettelyt