Niskaan liittyvä byrokraattinen kipu nimeltään ”noudattaminen”

esittely

Alankomaiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisen lain (Wwft) käyttöönoton ja tähän lakiin sittemmin tehtyjen muutosten myötä tuli uusi valvonnan aikakausi. Kuten nimestä voi päätellä, Wwft otettiin käyttöön yrittäessään torjua rahanpesua ja terrorismin rahoitusta. Ei vain rahoituslaitosten, kuten pankkien, sijoitusyhtiöiden ja vakuutusyhtiöiden, vaan myös asianajajien, notaarien, kirjanpitäjien ja monien muiden ammattien on varmistettava, että ne noudattavat näitä sääntöjä.

Tämä prosessi, mukaan lukien vaiheet, jotka on suoritettava näiden sääntöjen noudattamiseksi, kuvataan yleisellä termillä "vaatimustenmukaisuus". Jos Wwft:n sääntöjä rikotaan, siitä voi seurata mojova sakko. Ensi näkemältä Wwft:n hallinto vaikuttaa järkevältä, ellei Wwft ole kasvanut todelliseksi byrokraattiseksi kivuksi, joka taistelee muutakin kuin terrorismia ja rahanpesua vastaan: oman liiketoiminnan tehokasta hallintaa.

Asiakastutkimus

Wwft-lain noudattamiseksi edellä mainittujen laitosten on suoritettava asiakastutkimus. Kaikki (tarkoitetut) epätavalliset tapahtumat on ilmoitettava Alankomaiden rahanpesun selvittelykeskukselle. Jos tutkinnan tulos ei anna oikeita yksityiskohtia tai näkemyksiä tai jos tutkinta osoittaa lainvastaiseen toimintaan tai kuuluu Wwft:n riskiryhmään, laitoksen on kieltäydyttävä sen palveluista. Asiakastutkinta, joka on suoritettava, on melko monimutkainen, ja jokainen Wwft:tä lukeva henkilö sotkeutuu pitkien lauseiden, monimutkaisten lausekkeiden ja monimutkaisten viittausten sokkeloon.

Ja se on vain itse laki. Lisäksi useimmat Wwft-valvojat julkaisivat oman monimutkaisen Wwft-manuaalinsa. Viime kädessä ei ainoastaan ​​jokaisen asiakkaan henkilöllisyys, joka on luonnollinen henkilö tai oikeushenkilö, jonka kanssa liikesuhde on perustettu tai jonka puolesta liiketoimi suoritetaan, vaan myös lopullisen tosiasiallisen edunsaajan henkilöllisyys () UBO), mahdolliset poliittisesti altistuneet henkilöt (PEP) ja asiakkaan edustajat on määritettävä ja tarkistettava myöhemmin.

Termien "UBO" ja "PEP" lailliset määritelmät ovat äärettömän monimutkaisia, mutta ne rajoittuvat seuraavaan. Koska UBO hyväksyy jokaisen luonnollisen henkilön, joka omistaa suoraan tai välillisesti yli 25 % yrityksen (osake)osuudesta, joka ei ole pörssiin listattu yhtiö. PEP on lyhyesti sanottuna henkilö, joka työskentelee näkyvässä julkisessa tehtävässä. Asiakastutkimuksen todellinen laajuus riippuu laitoksen tilannekohtaisesta riskiarviosta. Tutkimuksessa on kolme eri makua: vakiotutkinta, yksinkertaistettu tutkinta ja tehostettu tutkinta.

Kaikkien edellä mainittujen henkilöiden ja yhteisöjen henkilöllisyyden selvittämiseksi ja todentamiseksi tarvitaan tai voidaan tarvita erilaisia ​​asiakirjoja tutkinnan tyypistä riippuen. Tarkasteltaessa mahdollisia vaadittavia asiakirjoja saadaan seuraava ei-tyhjentävä luettelo: jäljennökset (apostilloiduista) passeista tai muista henkilökorteista, kauppakamarin otteet, yhtiöjärjestys, osakasluettelot ja yleiskatsaukset yrityksen rakenteesta. Tehostetun tutkinnan yhteydessä voidaan vaatia vielä enemmän asiakirjoja, kuten kopiot energialaskuista, työsopimuksista, palkkaeritelmistä ja tiliotteista.

Edellä mainitut johtavat painopisteen siirtymiseen pois asiakkaasta ja varsinaisesta palvelujen tarjoamisesta, valtavasta byrokratiasta, lisääntyneistä kustannuksista, ajanhukasta, mahdollisesta tarpeesta palkata lisätyöntekijöitä tämän ajanhukan vuoksi, henkilöstön koulutusvelvollisuuteen. Wwftin säännöistä, ärtyneistä asiakkaista ja ennen kaikkea virheiden pelosta, sillä viimeisenä mutta ei vähäisimpänä Wwft päätti kantaa suuren vastuun arvioidakseen jokaisen yksittäisen tilanteen yritykset itse työskentelemällä avoimien normien mukaisesti.

Kostotoimet: teoriassa

Laiminlyönnillä on useita mahdollisia seurauksia. Ensinnäkin, kun laitos ei ilmoita (aiketusta) epätavallisesta liiketoimesta, laitos on syyllistynyt hollannin kielen talousrikokseen (rikollinen) laki. Asiakkaan tutkimuksessa on tiettyjä vaatimuksia. Toimielimen on ensin voitava suorittaa tutkinta. Toiseksi laitoksen työntekijöiden on kyettävä tunnistamaan epätavallinen liiketoimi. Mikäli laitos ei noudata Wwft:n sääntöjä, yksi Wwft:n määräämistä valvontaviranomaisista voi määrätä korotusrangaistuksen.

Viranomainen voi myös määrätä hallinnollisen sakon, jonka enimmäismäärät vaihtelevat yleensä 10.000 4.000.000 ja XNUMX XNUMX XNUMX euron välillä rikoksen tyypistä riippuen. Wwft ei kuitenkaan ole ainoa sakkoja ja seuraamuksia säätelevä laki, sillä pakotelakia ("Sanctiewet") ei myöskään saa unohtaa. Pakotteita koskeva laki hyväksyttiin kansainvälisten pakotteiden toimeenpanemiseksi. Pakotteiden tarkoituksena on korjata maiden, järjestöjen ja yksilöiden tiettyjä toimia, jotka loukkaavat esimerkiksi kansainvälistä oikeutta tai ihmisoikeuksia. Pakotteina voidaan ajatella aseidenvientikieltoja, taloudellisia pakotteita ja tiettyjen henkilöiden matkustusrajoituksia.

Tältä osin on tehty pakoteluetteloita, joilla on esillä terrorismiin (oletettavasti) liittyviä henkilöitä tai organisaatioita. Seuraamuslain mukaan rahoituslaitosten on ryhdyttävä hallinnollisiin ja valvontatoimiin sen varmistamiseksi, että ne noudattavat seuraamussääntöjä. Myös tässä tapauksessa voidaan määrätä sakkorangaistus tai hallinnollinen sakko.

Teoriasta tulee totta?

Kansainväliset raportit ovat osoittaneet, että Alankomaat pärjää varsin hyvin terrorismin ja rahanpesun torjunnassa. Mitä tämä siis tarkoittaa tosiasiallisesti määrättyjen seuraamusten suhteen, jos sääntöjä ei noudateta? Tähän asti useimmat asianajajat ovat onnistuneet välttämään, ja rangaistukset on muotoiltu suurelta osin varoituksiksi tai (ehdollisiksi) pelikielloiksi. Näin on käynyt myös useimpien notaarien ja kirjanpitäjien kohdalla. Kaikilla ei kuitenkaan ole ollut näin onnekkaita tähän mennessä. UBO:n rekisteröimättä jättäminen ja henkilöllisyyden todentaminen on jo aiheuttanut yhdelle yritykselle 1,500 XNUMX euron sakon.

Verokonsultti sai 20,000 10,000 euron sakon, josta ehdollinen määrä oli XNUMX XNUMX euroa, koska hän ei tahallaan ilmoittanut epätavallisesta liiketoimesta. On jo tapahtunut, että asianajaja ja notaari on erotettu toimistostaan. Nämä ankarat sanktiot ovat kuitenkin enimmäkseen seurausta Wwft-lain tahallisesta rikkomisesta. Tosiasiallisesti pieni sakko, varoitus tai kilpailukielto ei kuitenkaan tarkoita sitä, ettei seuraamus olisi koettu raskaaksi. Loppujen lopuksi sanktiot voidaan julkistaa ja luoda "nimeämisen ja häpeämisen" kulttuuria, mikä ei varmasti ole hyväksi liiketoiminnalle.

Yhteenveto

Wwft on osoittautunut välttämättömäksi mutta monimutkaiseksi sääntöjoukkoksi. Varsinkin asiakastutkimus vie jonkin verran tekemistä, aiheuttaen lähinnä painopisteen siirtymisen todellisesta liiketoiminnasta ja - mikä tärkeintä - asiakkaasta, menettämällä aikaa ja rahaa eikä lopulta turhautuneita asiakkaita. Tähän asti rangaistukset on pidetty alhaisina huolimatta mahdollisuudesta, että sakot nousevat valtavaan korkeuteen. Nimeäminen ja häpeäminen ovat kuitenkin myös tekijä, jolla on ehdottomasti suuri rooli. Siitä huolimatta näyttää siltä, ​​että Wwft on saavuttanut tavoitteensa, vaikka tie noudattamiseen onkin täynnä esteitä, vuoria paperityötä, pelottavia vastatoimia ja varoitus laukauksia.

Vihdoin

Jos sinulla on lisäkysymyksiä tai kommentteja tämän artikkelin lukemisen jälkeen, ota rohkeasti yhteyttä mr. Ruby van Kersbergen, asianajaja klo Law & More kautta [sähköposti suojattu] tai asianajaja Tom Meevis Law & More kautta [sähköposti suojattu] tai soita meille numeroon +31 (0)40-3690680.