Mitä Wet toekomst pensioenen muuttaa
Laki ei korvaa eläkelakia (Pensioenwet); se muuttaa sitä ja sen rinnalla olevia verosäännöksiä. Muutos on kuitenkin perustavanlaatuinen: toisen pilarin etuusperusteinen eläkelupaus katoaa. Kun aiemmin luvattiin tietty summa, joka ilmaistiin prosentteina palkasta jokaista työvuotta kohden, nyt luvataan maksu. Se, mitä tällä maksulla lopulta saa, riippuu sijoitustuotoista ja eläkkeelle jäämishetken koroista. Se auttaa pitämään Alankomaiden järjestelmän kolme pilaria erillään. Ensimmäinen pilari on AOW, valtioneläke, jonka Sociale Verzekeringsbank maksaa kaikille, joilla on kertynyt vakuutettuja asumisvuosia. Toinen pilari on työnantajan ja työntekijän sopima työeläke, jota hallinnoi eläkekassa tai vakuutusyhtiö. Kolmas pilari koostuu yksittäisistä tuotteista, kuten annuiteetista. Wet toekomst pensioenen uudistaa vain toisen pilarin. Se jättää AOW:n koskemattomaksi, eikä se velvoita työnantajaa, joka ei tarjoa lainkaan eläkettä, aloittamaan sellaisen tarjoamista. Hallitus on julkaissut selkeän yhteenvedon uusista säännöistä osoitteessa Business.gov.nl.
Kiinteä maksuosuus ja kuka voi pitää vanhan asteikon
Jokainen uuden järjestelmän osallistuja saa saman maksuosuuden eläkepalkasta iästä riippumatta. Tämä lopettaa ikään sidotut maksuportaat ja doorsneesystematiek-periaatteen, jossa nuoremmat osallistujat käytännössä tukivat vanhempia osallistujia, koska sama kertymä maksaa paljon enemmän eläkkeelle siirtymisen lähestyessä. Kiinteässä maksussa nuoren työntekijän puolesta maksetulla rahalla on vuosikymmeniä aikaa kerryttää eläkettä, ja tuloksena oleva pääoma on aidosti heidän omaa pääomaansa. On yksi tärkeä poikkeus. Työnantaja, jonka järjestelmä oli jo ikään sidottu maksujärjestelmä ennen 1. heinäkuuta 2023, voi säilyttää kyseisen asteikon niille työntekijöille, jotka olivat jo mukana siinä. Työntekijät, jotka liittyvät järjestelmään siirtymisen jälkeen, siirtyvät kiinteään maksuun. Tämä siirtymäoikeus on valinnainen ja suljettu: sitä ei voida laajentaa uusiin tulokkaisiin. Siirtyminen ei ole kustannusneutraali kaikille. Työntekijät, jotka ovat uransa toisella puoliskolla, menettävät korkeamman maksuosuuden, jota he olivat saamassa, koska heillä ei ollut aiemmin ollut hyötyä pitkästä korkoa korolle -ajasta. Laki edellyttää siksi, että järjestelmän perustaneet osapuolet ottavat huomioon kyseisen ryhmän korvaukset ja kirjaavat päätöksensä ja perustelunsa siirtymäsuunnitelmaan. Korvaus voi olla korkeampi maksu rajoitetun ajan, maksu järjestelmään tai muu työehtojen mukautus.Solidaarisuuspohjainen vai joustava: kaksi sopimustyyppiä
Työnantajat ja työmarkkinaosapuolet valitsevat kahden sopimustyypin välillä. Solidaarisessa premieregelingissä (solidaarinen maksujärjestelmä) maksut sijoitetaan yhdeksi kollektiiviseksi salkuksi ja tulokset jaetaan ikäryhmille, joten nuoremmat osallistujat ottavat enemmän sijoitusriskiä ja vanhemmat vähemmän. Solidaarisuusvaraus vaimentaa osan shokeista ja sitä voidaan käyttää etuuksien tasoittamiseen. Joustavassa maksujärjestelmässä (flexibele premieregeling) jokaisella osallistujalla on henkilökohtainen eläkepääoma sijoitettuna elinkaaren varrella, ja eläkkeelle jäädessään hän voi valita kiinteän ja tuoton mukana liikkuvan etuuden välillä. Kumpikaan tyyppi ei ole luonnostaan parempi. Solidaarinen järjestelmä hajauttaa riskiä laajemmin ja jättää osallistujille vähemmän valinnanvaraa; joustava järjestelmä antaa enemmän yksilöllistä määräysvaltaa ja helpottaa tulosten selittämistä. Vakuutusyhtiölle sijoitetuilla järjestelmillä on kolmas reitti premie-uitkeringsovereenkomstin muodossa. Valinta kuuluu osapuolille, jotka asettavat työsopimuksen ehdot: työnantajalle yhdessä yritysneuvoston tai ammattiliittojen tai alan työmarkkinaosapuolten kanssa. Eläkelaitos tekee valinnan, ei se tee sitä.
Invaren: kertyneen eläkkeen siirtäminen uuteen järjestelmään
Muuntamalla vanhan järjestelmän mukaisen eläkkeen uuteen henkilökohtaiseen eläkepääomaan se on eläkekassojen kannalta oletusarvoinen ratkaisu, koska vaihtoehtona on kahden järjestelmän ylläpitäminen rinnakkain vuosikymmenten ajan huomattavilla kustannuksilla. Työnantaja ja työmarkkinaosapuolet pyytävät eläkekassaa muuttamaan eläkkeen; eläkekassa arvioi sitten, voiko se tehdä sen tavalla, joka on tasapainoinen kaikille osallistuja- ja eläkeläisryhmille, ja kirjaa miten se tapahtuu toteutussuunnitelmaansa. Osallistujilla on sananvaltaa. Osallistujien, entisten osallistujien ja eläkeläisten yhdistyksillä on oikeus tulla kuulluksi (hoorrecht): he voivat esittää näkemyksensä siirtymäsuunnitelmasta, ja tämä näkemys on käsiteltävä eikä sitä ole jätettävä. De Nederlandsche Bank valvoo toteutussuunnitelmaa ja voi estää siirtymän, jota se pitää epätasapainoisena. Henkilö, joka uskoo, että muuntaminen on vahingoittanut häntä, voi käyttää eläkekassan sisäistä valitusmenettelyä ja sen jälkeen Geschilleninstantie Pensioenfondsenia (eläkekassojen riitojenratkaisuelin), joka on ollut osallistujien käytettävissä 1. tammikuuta 2024 lähtien. Siviilituomioistuimet ovat edelleen käytettävissä. Vakuutusyhtiön kanssa järjestelmiin sijoittautuneissa järjestelmissä tilanne on erilainen. Oletusarvoisesti ei tapahdu kollektiivista muuntamista; lähtökohtana on, että kertyneet oikeudet pysyvät ennallaan, ellei yksittäinen osallistuja suostu arvonsiirtoon. Työnantajat, jotka olettavat, että heidän vakuutettu takasalkkunsa siirtyy automaattisesti, ovat yleensä väärässä.Mitä tapahtuu leskeneläkkeelle
Ennen eläkeikää tapahtuvan kuolemantapauksen tapauksessa leskeneläkkeestä tulee riskiperusteinen vakuutus, joka on enintään viisikymmentä prosenttia eläkepalkasta eikä enää riipu työntekijän työvuosien määrästä. Tämä on todellinen parannus nuoremmille työntekijöille, joilla on lyhyt työsuhde ja joiden kumppanit saivat aiemmin hyvin vähän. Se poistaa myös pitkään jatkuneen hämmennyksen aiheen, koska vakuutusturvan taso ei enää vaihtele järjestelmien välillä tavoilla, joita kukaan ei voi vertailla. Riskiperusteisella vakuutusturvalla on jyrkkä raja: sillä ei ole arvoa sen päätyttyä. Vakuutus päättyy työsuhteen päättyessä, ja laki tarjoaa siksi määräajan sen jälkeen, jatkuvan vakuutuksen niin kauan kuin entinen työntekijä saa työttömyyskorvausta, ja oikeuden säilyttää vakuutus vapaaehtoisesti. Käytännön riski on niillä, jotka vaihtavat työpaikkaa, ryhtyvät itsenäisiksi ammatinharjoittajiksi tai pitävät urakatkoa eivätkä lue tätä selittävää kirjettä. Myös orvoneläkettä yksinkertaistetaan kiinteällä 25 vuoden päättymisiällä, joten vanha kiista siitä, opiskeleeko lapsi vielä, katoaa.
Kertakorvausta eläkkeelle siirtymisen yhteydessä ei ole vielä olemassa
Tällä hetkellä ei ole lakisääteistä oikeutta nostaa osaa Alankomaiden eläkkeestä kertakorvauksena eläkkeelle jäädessä. Tämä vaihtoehto luotiin periaatteessa Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen -lailla, mutta kyseisen lain kertakorvauksia koskevaa osaa ei ole koskaan saatettu voimaan. Wet herziening bedrag ineens, joka sitä uudistaa, on edelleen Eerste Kamerissa, ja hallitus on siirtänyt suunniteltua voimaantulopäivää 1. tammikuuta 2029. Voimaantulopäivä on kuninkaallinen asetus (koninklijk besluit), joten kyseinen päivämäärä on aikomus eikä varmuus. Tällä on merkitystä työnantajille ja palveluntarjoajille, jotka laativat nyt työntekijöiden tiedotteita. On ennenaikaista kertoa työntekijöille, että he voivat nostaa kymmenen prosenttia käteisenä, ja järjestelmän dokumentaatio, joka olettaa, että oikeus on jo olemassa, on oikaistava. Jos ja kun vaihtoehto tulee voimaan, sen houkuttelevuus riippuu pitkälti maksuvuoden tuloveroista ja etuuksista. Tämä on kysymys pikemminkin veroneuvojalle kuin lakimiehelle, ja sanomme sen suoraan asiakkaille, jotka kysyvät.Eläkeikä, varhaiseläke ja porrastettu eläkkeelle siirtyminen
AOW-ikä on asetettu laissa, ja se muuttuu elinajanodotteen mukana. Lain mukaan se on ilmoitettava viisi vuotta etukäteen, joten kukaan ei voi joutua muutoksen kohteeksi viiden vuoden sisällä eläkkeelle jäämisestä. Työeläkkeellä on oma eläkepäivänsä, jonka ei tarvitse olla sama kuin AOW-päivämäärä. Useimmat järjestelmät sallivat eläkkeen aikaistamisen tai lykkäämisen vakuutusmatemaattisen tarkistuksen avulla, ja monet sallivat sen osittaisen nostamisen työntekijän jatkaessa osa-aikatyötä. Fyysisesti vaativassa työssä työehtosopimuksissa käytetään usein regeling voor vervroegd uittreden -järjestelmää (varhaiseläkejärjestely), jossa työnantaja maksaa korvauksen eläkkeen alkamispäivään asti. Tällaisen järjestelyn kohtuuhintaisuus riippuu verolainsäädännön väliaikaisesta poikkeuksesta, jolla on lainsäätäjän asettama kynnysmäärä ja päättymispäivä. Vahvista nykyinen tilanne veroneuvojan kanssa ennen kuin sitoudut siihen työehtosopimuksessa tai sopimuksessa.Määräajat, asiakirjat ja mitä työnantajien on tehtävä nyt
Kova päivämäärä on 1. tammikuuta 2028. Kaikkien järjestelmien on oltava uusien sääntöjen mukaisia siihen mennessä. Pidennys kyseiseen päivämäärään myönnettiin erillisellä lailla, jonka Eerste Kamer hyväksyi 2. joulukuuta 2025. Samalla siirtymäpäivien asettaminen siirrettiin valtuuston päätökseen (algemene maatregel van bestuur), joten aikataulua voidaan mukauttaa uudelleen ilman täydellistä lainsäädäntömenettelyä. Siirtymäaikaa käsitellään kolmessa asiakirjassa. Siirtymäsuunnitelma (transitieplan) on työnantajan vastuulla, ja siinä esitetään uusi järjestelmä, sen valinnan syyt, vaikutukset kuhunkin ryhmään ja korvaukset. Toteutussuunnitelma (implementatieplan) kuuluu palveluntarjoajalle ja se menee De Nederlandsche Bankille. Työntekijöille tiedottaminen on itsessään lakisääteinen velvollisuus, ja se on osa, joka useimmiten jätetään hoitamatta, kunnes on liian myöhäistä ollakseen hyödyllinen. Ensin on tehtävä kaksi tarkistusta. Selvitä, kuuluuko yrityksesi pakollisen toimialakohtaisen eläkekassan (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds) piiriin, koska jos kuuluu, rahaston aikataulu määrää ja valinnanvapautesi on rajoitettu. Sitten on määriteltävä, kenen on suostuttava. Eläkejärjestelmä on työsuhteen ehto: sen muuttaminen edellyttää sopimusta, ja jos järjestelmä ei kuulu työehtosopimuksen piiriin, työpaikkaneuvostolla on suostumusoikeus työehtolain 27 §:n nojalla. Ilman tätä suostumusta läpi ajettu muutos on edelleen haastettavissa vielä pitkään siirtymäpäivän umpeutumisen jälkeen.
Missä siirtymä menee pieleen
Yleisin virhe on pitää 1. tammikuuta 2028 aloitushetkenä. Kassat, vakuutusyhtiöt ja aktuaarit työskentelevät jonoissa, ja viimeisenä vuonna aloittava työnantaja huomaa hyvät paikat varattuina ja neuvottelutilan menetettynä. Toinen virhe on pitää vaihtoa palkkahallinnon hallinnollisena toimenpiteenä eikä työehtojen muutoksena, mistä suostumus- ja kuulemisongelmat alkavat. Tämän jälkeen kaava on tuttu. Keskimmäisen ikäryhmän korvaukset luvataan yleisesti, mutta niitä ei koskaan mitata. Leskeneläketurvan annetaan raueta, kun joku vaihtaa työpaikkaa. Luvataan kertakorvaus, jota ei ole olemassa. Rajat ylittävät työntekijät jätetään kokonaan analyysin ulkopuolelle, vaikka komennus tai muutto ulkomaille voi ratkaista, jatkuuko Alankomaiden järjestelmä ylipäätään. Kukin näistä on paljon helpompi estää kuin korjata. Law & More neuvoo työnantajia, yritysneuvostoja, eläkekassoja ja yksittäisiä osallistujia siirtymisessä uuteen järjestelmään, siirtymäsuunnitelmasta ja yritysneuvoston menettelystä aina vakuutusmaksuja ja leskeneläkettä koskeviin riitoihin asti. Työskentelemme hollanniksi ja englanniksi ja esitämme oikeudellisen tilanteen kaunistelematta sitä. Katso yleiskatsauksemme eläkelaki ja meidän työoikeusoppaattai ottaa yhteyttä Law & More keskustelemaan suunnitelmastasi.Usein kysyttyjä kysymyksiä
Mitkä ovat Alankomaiden eläkejärjestelmän kolme pilaria?
Alankomaiden eläkelainsäädäntö perustuu kolmeen pilariin: valtioneläke (AOW), työnantajan tarjoamat työeläkejärjestelmät ja henkilökohtaiset eläkejärjestelyt. Järjestelmä on siirtymässä puhtaasti kollektiivisista järjestelyistä kohti yksilöllisempiä eläketilejä, mutta samalla osa riskeistä jaetaan yhdessä.
Miten eläkemaksujen ikäriippuvuus muuttuu uusien sääntöjen myötä?
Uuden järjestelmän mukaan työntekijän eläkkeeseen menee sama prosenttiosuus palkasta iästä riippumatta. Tämä korvaa aiemman lähestymistavan, jossa vanhemmille työntekijöille maksettiin korkeampaa maksuprosenttia. Tavoitteena on poistaa ikäsyrjintä eläkkeen kertymisessä ja tehdä järjestelmästä selkeämpi kaikille.
Nouseeko valtioneläkkeen (AOW) eläkeikä edelleen?
Kyllä, valtion eläkeikä nousee edelleen elinajanodotteen mukaisesti, ja uudet eläkesäännöt muuttavat tämän iän vuorovaikutusta ammatillisten eläkejärjestelmien kanssa ja laajentavat vaihtoehtoja eläkkeelle siirtymiseen asteittain.
Miten eläkeuudistus vaikuttaa työntekijöihin, joiden eläke on riippuvainen sijoitustuloksista?
Työntekijöiden etuudet riippuvat yhä enemmän sijoitustuloksista pikemminkin kuin kiinteistä, kollektiivisesti taatuista summista, mikä voi lisätä potentiaalisia tuottoja, mutta tuo myös lisää epävarmuutta. Työntekijöitä kannustetaan ymmärtämään riskinottovaihtoehtonsa, jotta he voivat tehdä henkilökohtaiseen tilanteeseensa sopivia valintoja.
Mitä itsenäisten ammatinharjoittajien tulisi ottaa huomioon uusien eläkesääntöjen nojalla Alankomaissa?
Uudet säännöt saattavat avata itsenäisille ammatinharjoittajille mahdollisuuden liittyä kollektiivisiin eläkejärjestelmiin, mutta on edelleen tärkeää kerryttää riittävästi eläkesäästöjä itsenäisesti saatavilla olevien eläketuotteiden tai sijoitustilien kautta, koska työnantajan maksuosuuksiin ei ole varaa.
Miten Law & More voi auttaa sinua tässä, selitetään meidän työlakimies sivu.
