Pakotteiden noudattaminen tarkoittaa sitä, että ennen rahan siirtoa tai tavaroiden lähettämistä tarkistetaan, ettei mikään vastapuoli, omistaja, alus tai loppukäyttäjä ole rajoittavan toimenpiteen kohteena. Jos jokin koskee jotakuta, jäädytettäväksi vaadittava kohde jäädytetään ja siitä ilmoitetaan. Alankomaissa toimivan yrityksen sitovat säännöt ovat suoraan sovellettavat EU:n pakoteasetukset, joita valvotaan kansallisesti vuoden 1977 pakotelailla (Sanctiewet 1977). Rikkominen on talousrikos talousrikoslain (Wet op de economische delicten, WED) nojalla. Sääntö, joka paljastaa useimmat yritykset, ei ole itse lista, vaan omistus- ja määräysvaltatesti. Listaamatonta yhtiötä pidetään listattuna, kun yksi tai useampi listattu osapuoli omistaa siitä yhteensä vähintään 50 prosenttia tai kun listattu osapuoli hallitsee sitä.
Ketä pakotteet sidovat Alankomaissa?
EU:n pakotteet sitovat kaikkia Alankomaihin sijoittautuneita yrityksiä ja kaikkia Alankomaiden kansalaisia. Säännöt koskevat myös kaikkea liiketoimintaa, joka harjoitetaan kokonaan tai osittain Alankomaiden alueella.
Tämä velvoite ulottuu paljon viejiä ja pankkeja pidemmälle. Se koskee sekä kuljetusliikettä, joka järjestää lähetyksen, että ohjelmistoyritystä, joka myöntää lisenssin. Se koskee laskun laativaa kirjanpitäjää, varastotilaa vuokraavaa vuokranantajaa ja osinkoa saavaa osakkeenomistajaa. Rajoittavat toimenpiteet koskevat varoja ja taloudellisia resursseja, tavaroita ja teknologiaa sekä kasvavaa palveluluetteloa.
Mitä pakotteiden noudattaminen edellyttää yritykseltäsi?
Pohjimmiltaan neljä toistuvaa velvollisuutta. Tiedät kenen kanssa olet tekemisissä ja kuka omistaa tavarasi, tiedät minne tavarasi menevät, jäädyt tulitikulle ja ilmoitat siitä.
Ensinnäkin sinun on tiedettävä, kenen kanssa olet tekemisissä, mukaan lukien kuka lopulta omistaa ja hallitsee heitä. Toiseksi sinun on tiedettävä, mitä toimitat ja minne se todellisuudessa päätyy. Kolmanneksi sinun on pysäytettävä ja keskeytettävä toiminta heti, kun ottelu ilmestyy, ei neuvojen kuulemisen jälkeen. Neljänneksi sinun on ilmoitettava asiasta asetuksen nimeämälle viranomaiselle sen asettamassa ajassa. Jokainen käytäntö, seulontatyökalu ja koulutustilaisuus on olemassa varmistaakseen, että nämä neljä asiaa tapahtuvat luotettavasti ja toistetusti.
Minimirajaa ei ole. Pieni maksu listatulle osapuolelle on rikkomus täsmälleen samalla tavalla kuin suuri. Ei ole merkitystä sillä, oliko toimitus rutiininomainen, kannattamaton vai palvelus pitkäaikaiselle asiakkaalle. Pakotteiden rikkominen ei myöskään ole pelkästään tahallisuuskysymys. Kiellot on laadittu objektiivisesti, ja vilpillisen mielen puuttuminen vaikuttaa tuomioon pikemminkin kuin rikkomukseen. Vastapuolen omistusrakenteen tuntemattomuus ei ole puolustus, jos kohtuullinen tiedustelu olisi paljastanut sen.
Yksi sanastokohta on syytä selvittää ensin, koska se aiheuttaa todellista hämmennystä. Alankomaiden laissa sanalla "sanktio" on kaksi aivan erilaista merkitystä. Tässä artikkelissa käsitellään valtioille, yhteisöille ja yksilöille ulkopolitiikan välineenä asetettuja rajoittavia toimenpiteitä. Rikos- ja hallinnollisissa menettelyissä määrättyjen rangaistusten merkityksessä annettujen pakotteiden osalta katso kattava oppaamme kansainvälisistä ja kotimaisista rikosoikeudellisista toimenpiteistä.
Mistä säännöt tulevat?
EU:n neuvoston asetuksista, joita sovelletaan suoraan Alankomaissa. Alankomaiden lainsäädäntö lisää täytäntöönpanomekanismin vuoden 1977 pakotelain ja pakotelain kautta.
EU:n pakotteet ovat neuvoston asetusten muodossa. Niitä sovelletaan Alankomaissa ilman kansallista täytäntöönpanosäädöstä. Ne tulevat voimaan, kun ne julkaistaan virallisessa lehdessä, käytännössä sinä päivänä, jona ne ilmestyvät. Vastapuoli, joka oli hyväksyttävä perjantai-iltapäivänä, voidaan siis kieltää maanantaiaamuun mennessä. Käytännössä merkittävimpiä asetuksia ovat vuonna 2014 Ukrainan tilanteen johdosta hyväksytty varojen jäädyttämistä koskeva asetus, samana vuonna annettu Venäjää koskeva alakohtainen asetus, vuoden 2012 Iran-asetus ja vuoden 2021 kaksikäyttötuoteasetus.
Kansallinen laki tarjoaa täytäntöönpanomekanismin. Vuoden 1977 pakotelaki on puitelaki. Se valtuuttaa vastuulliset ministerit antamaan pakotemääräyksiä (sanctieregelingen), järjestää valvonnan ja muuttaa EU-asetuksen rikkomisen rangaistavaksi teoksi Alankomaissa. Laissa nimetään rahoituslaitosten valvojiksi De Nederlandsche Bank (DNB) ja Alankomaiden rahoitusmarkkinaviranomainen (Autoriteit Financiële Markten, AFM). Vuoden 1977 pakotelaki (Regeling toezicht Sanctiewet) edellyttää, että kyseiset laitokset ylläpitävät riittävää hallinnollista organisaatiota ja sisäistä valvontaa ja ilmoittavat kaikista vastaavuuksista valvojalleen viipymättä.
Finanssialan ulkopuolisilla yrityksillä ei ole toimilupaperusteista valvojaa. Tämä tulkitaan usein väärin velvoitteen puuttumiseksi. Se ei ole. Se tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että täytäntöönpano tapahtuu tullin ja rikoslain kautta eikä valvojan kanssa käydyn vuoropuhelun kautta.
Miten rikoslakia sovelletaan?
WED:n kautta. Vuoden 1977 pakotelain nojalla annettujen sääntöjen rikkominen on talousrikos ja tahallinen rikkominen on vakava rikos.
Tahallisesti tehtynä rikos on rikos (misdrijf); muuten se on lievempi rikos (overtreding). Verohallintolain mukaan on mahdollista tuomita vankeusrangaistus ja sakkoja, saadun voiton menetetyksi tuomitseminen ja lisätoimenpiteitä, kuten yrityksen asettaminen selvitystilaan tai sen lopettaminen. Verotieto- ja tutkintapalvelu (FIOD) suorittaa tutkintaa Functioneel Parketin johdolla. Tämä on yleisen syyttäjänlaitoksen erikoisosasto, joka käsittelee talous- ja rahoitusrikoksia.
Mitä muutoksia sinun tulisi seurata?
Kaksi: EU-direktiivi, jolla yhdenmukaistetaan rikosoikeudelliset seuraamukset, ja hollantilainen lakiesitys, joka korvaa vuoden 1977 pakotelain. Kunnes lakiesitys tulee voimaan, nykyistä lakia sovelletaan kokonaisuudessaan.
EU-tasolla 24. huhtikuuta 2024 annettu direktiivi (EU) 2024/1226 velvoittaa jäsenvaltiot kriminalisoimaan tietyn luettelon pakotteiden rikkomisista, mukaan lukien niiden kiertämisen. Siinä edellytetään myös tehokkaita seuraamuksia oikeushenkilöille.
Kansallisella tasolla kansainvälisiä pakotteita koskeva lakiesitys (Wet internationale sanctiemaatregelen) jätettiin edustajainhuoneelle (Tweede Kamer) helmikuussa 2026, ja se on edelleen sen käsittelyssä. Hallituksen mukaan laki korvaa vuoden 1977 pakotelain ja perustaa yhden keskitetyn pakoteilmoituspisteen (Centraal Meldpunt Sancties). Se lisää myös hallinnollisen lainvalvonnan rikosoikeudellisen syytteeseenpanon rinnalle. Kunnes lakiesitys hyväksytään ja se tulee voimaan, vuoden 1977 pakotelakia sovelletaan edelleen täysimääräisesti.
Venäjä-toimenpiteiden sisältö muuttuu jokaisen paketin myötä, joten tässä esitetty yhteenveto vanhenisi muutaman viikon kuluessa. Peräkkäisten pakettien muodon ja niiden sisällön osalta katso Venäjää vastaan kohdistuvien lisäpakotteiden yleiskatsauksestamme . Alueen kanssa käytävän kaupan käytännön realiteeteista on tietoa Euraasian ja IVY-maiden toimistostamme.
Mitä listoja kannattaa seuloa?
Ensisijaisesti EU:n konsolidoitu luettelo taloudellisten pakotteiden kohteena olevista henkilöistä, ryhmistä ja yhteisöistä. Lisää Alankomaiden kansallinen terrorismiluettelo ja, jos sinulla on Yhdysvaltoihin liittyvää toimintaa, Yhdysvaltojen SDN-luettelo.
Seulonta on pakotteiden noudattamisen operatiivinen ydin. Tarkistat listoja vasten, et maita vasten. Alankomaissa toimivan yrityksen arvovaltainen lähde on EU:n konsolidoitu luettelo, jota ylläpitää Euroopan komissio ja joka näkyy EU:n pakotekartalla. Yhdistyneiden Kansakuntien nimitykset tavoittavat sinut saman EU:n luettelon kautta. Sen rinnalla on Alankomaiden hallituksen ylläpitämä kansallinen terrorismiluettelo. Yhdysvaltoihin sidoksissa olevat yritykset tarkistavat myös ulkomaisten varojen valvontaviraston (Office of Foreign Assets Control) erityisesti nimettyjen kansalaisten luettelon.
Ketä sinun pitäisi seuloa?
Paljon useampi osapuoli kuin se, jolta laskutat. Jokainen transaktioketjun osallinen omistajista liikenteenharjoittajiin ja pankkeihin on tarkistettava.
Puolustava ohjelma tarkistaa asiakkaan, asiakkaan emoyhtiön ja osakkeenomistajat sekä sen johtajat ja tosiasialliset tosiasialliset omistajat. Se tarkistaa myös toimittajat ja alihankkijat, edustajat ja välikädet, huolitsijat ja rahdinkuljettajat, maksun molemmin puolin olevat pankit, vakuutusyhtiöt ja lähetysasiakirjoissa nimetyn loppukäyttäjän. Kun tavarat kuljetetaan meritse tai ilmateitse, alukset ja ilma-alukset voidaan nimetä erikseen. Tunnista ne IMO-numeron tai rekisteritunnuksen perusteella nimen sijaan, koska nimet muuttuvat, mutta IMO-numerot eivät.
Kuinka usein seuloa?
Aloitusvaiheessa, ennen jokaista olennaista tapahtumaa ja aina, kun EU:n luetteloa päivitetään. Pelkkä seulonta aloitusvaiheessa ei riitä, koska uudet nimeämiset tulevat voimaan välittömästi.
Nimityksiä lisätään jatkuvasti. Toimivaan rytmiin kuuluu tarkistus heti rekisteröitymisen yhteydessä, tarkistus ennen jokaista olennaista tapahtumaa tai lähetystä ja koko vastapuolitiedoston automaattinen uudelleentarkastus aina, kun EU-luettelo muuttuu. Kirjaa ylös jokaisen tarkastuksen päivämäärä, luettelon versio ja tulos. Kun viranomaiset tarkastelevat tiedostoa kaksi vuotta myöhemmin, kysymys ei ole siitä, olitko oikeassa. Kysymys on siitä, pystytkö osoittamaan, mitä tiesit ja milloin.
Miten vääriä positiivisia tuloksia tulisi käsitellä?
Kirjallisen menettelyn mukaisesti. Päätä etukäteen, kuka tarkastelee mahdollista osumaa, mitä lisätietoja kerätään, kuka voi hyväksyä sen ja kenelle on ilmoitettava, jos se on voimassa.
Varaudu vääriin positiivisiin tuloksiin ja varaudu niihin. Kyrillisen ja farsin translitterointi tuottaa useita saman nimen kirjoitusasuja, ja yleiset sukunimet aiheuttavat kohinaa. Liian tiukasti asetettu sumea vastaavuuskynnys piilottaa todelliset osumat, kun taas liian löyhästi asetettu kynnys peittää vaatimustenmukaisuusvastaavan. Osuman selvittäminen on päätös, ja se kuuluu tiedostoon perusteluineen.
Miten pakotteiden tarkastus eroaa rahanpesun estämiseen liittyvistä tarkastuksista?
Pakotesäännöt koskevat kaikkia eivätkä salli oikeasuhteisuutta. Alankomaiden rahanpesun vastaisen lain mukainen asiakkaan tuntemisvelvollisuus koskee vain nimettyjä laitoksia ja on riskiperusteinen.
Pakoteseulonta sekoitetaan usein rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntalain (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) mukaiseen asiakkaan tuntemiseen. Nämä kaksi ovat aidosti erilaisia. Wwft:n tuntemisvelvollisuus koskee vain nimettyjä laitoksia, on riskiperusteista ja mahdollistaa oikeasuhteisen lähestymistavan. Pakotesäännöt koskevat kaikkia: listattu osapuoli on kielletty, piste.
Käytännössä nämä kaksi järjestelmää vahvistavat toisiaan, ja sama tiedosto palvelee yleensä molempia. Asiakkaan tunnistamista koskevan työn puolen osalta katso oppaamme KYC-velvoitteista . Laajemman kuvan talousrikollisuudesta saat oppaastamme rahanpesusta Alankomaissa . Huomaa, että rahanpesu itsessään on rikos Alankomaiden rikoslain (Wetboek van Strafrecht) 420bis–420quater pykälien nojalla, ei Wwft:n nojalla. Wwft asettaa vain ennaltaehkäiseviä velvollisuuksia.
Milloin listaamatonta yhtiötä pidetään listattuna yhtiönä?
Kun listalle merkityt puolueet omistavat siitä 50 prosenttia tai enemmän suoraan tai epäsuorasti ja ne lasketaan yhteen, tai kun listalle merkitty puolue hallitsee sitä, myös sen varat ja taloudelliset resurssit on jäädytettävä.
Tämä on kaupallisten pakotteiden käytännössä tärkein ja useimmiten unohdettu sääntö. Nimien tarkistus yhdistetystä luettelosta ei palauta mitään, ja tiedosto suljetaan. Yksikkö voi kuitenkin silti jäädä kiinni.
Miten omistajuustesti toimii?
Omistajuus on selvä testi. Kun yksi tai useampi luettelossa oleva henkilö tai yhteisö omistaa 50 prosenttia tai enemmän toisen yhteisön omistusoikeuksista, kyseinen yhteisö jää kiinni. Sen varat ja taloudelliset resurssit on jäädytettävä samalla tavalla. Omistus voi olla suora tai epäsuora, ja useiden luettelossa olevien osapuolten omistukset lasketaan yhteen.
Havainnollistava esimerkki: kaksi listattua osakkeenomistajaa omistaa 30 prosenttia ja 25 prosenttia yhtiöstä. Yhdessä he ylittävät kynnyksen, vaikka kumpikaan ei tee sitä yksinään. Koska testi aggregoi, sinun on jäljitettävä välissä olevien holdingyhtiöiden ketju koko matkan. Älä pysähdy ensimmäiseen listaamattomaan kerrokseen.
EU kuvasi aiemmin kynnysarvoksi yli 50 prosenttia. Euroopan komission päivitetyissä parhaissa käytännöissä käytetään nyt 50 prosenttia tai enemmän Yhdysvaltojen lähestymistavan mukaisesti. Iso-Britannia soveltaa edelleen yli 50 prosenttia, joten tarkista, mitä järjestelmää käytät.
Miten kontrollitesti toimii?
Määräysvalta on erillinen testi, eikä sillä ole lainkaan prosenttiosuutta. Listattu osapuoli voi määräysvaltaa yhteisössä oikeuden nimittää tai erottaa hallituksen enemmistöä tai osakassopimuksen kautta, joka antaa sille määräysvallan. Määräysvalta voi ulottua myös päivittäisen johtamisen kautta, takaamalla yhteisön velkoja tai millä tahansa muulla järjestelyllä, joka antaa sille mahdollisuuden ohjata yhteisön asioita. Vähemmistöosuus yhdistettynä tällaisiin oikeuksiin riittää. Pelkkä omistuskaavio ei siis riitä. Korkeamman riskin vastapuolten osalta sinun on myös nähtävä yhtiöjärjestys ja mahdollinen osakassopimus.
Listattujen osapuolten 50-prosenttisesti tai enemmän omistaman yhteisön kanssa toimiminen on oikeudellisesti sama asia kuin itse listatun osapuolen kanssa toimiminen. Omistusrakenteen tutkimatta jättäminen ei ole puolustus.
Miksi 25 prosentin todellisen tuloksen omaavan omistajan (UBO) kynnys on erilainen?
Älä sekoita pakotekynnystä tosiasiallisten omistajien rekisterissä olevaan 25 prosentin lukuun. Wwft:n mukaan yli 25 prosentin omistusosuus yksilöi tosiasiallisen edunsaajan; se kertoo, kenet sinun on tunnistettava. Viisikymmentä prosenttia tai enemmän on pakotekynnys; se kertoo, kenelle et saa maksaa.
Näiden kahden yhdistäminen tuottaa kaksi klassista virhettä. Toinen on vastapuolen selvittäminen, koska yksikään listattu osakkeenomistaja ei saavuta 25 prosentin omistusosuutta. Toinen on suhteen jäädyttäminen, joka todellisuudessa jää omistustestin ulkopuolelle.
Mitä käytännössä pitäisi tehdä?
Pyydä jokaiselta korkeamman riskin vastapuolelta ajantasaista omistuskaaviota luonnollisiin henkilöihin asti. Tarkista se yritysrekistereistä, jos ne ovat luotettavia, ja kirjaa tarkistuksen päivämäärä. Vaadi vastapuolta ilmoittamaan sinulle kaikista muutoksista. Omistusrakenteita järjestellään joskus tarkoituksella uudelleen, jotta ne alittavat kynnysarvon. Ennen nimeämistä hankittu kaavio tulisi siksi päivittää nimeämisen jälkeen.
Mitä sinun on tehtävä, kun osuma on vahvistettu?
Jäädytä välittömästi ja ilmoita asiasta. Mikään ei saa olla hallitsematonta, ja asiasta on ilmoitettava toimivaltaiselle viranomaiselle.
Jäädyttäminen tarkoittaa, että mikään ei poistu hallinnastasi. Maksut keskeytetään, tavaroita ei luovuteta ja palvelut keskeytetään. Luottosaldot pysyvät paikoillaan, eikä luettelossa olevan osapuolen käyttöön anneta minkäänlaisia taloudellisia resursseja suoraan tai epäsuorasti.
Saataville asettaminen tulkitaan laajasti. Sen piiriin kuuluvat muun muassa toimittajalle maksaminen, joka välittää rahat eteenpäin, myytävien tavaroiden vapauttaminen tai taloudellisesti arvokkaan palvelun tarjoaminen. Jäädytettyä summaa ei voi kuitata velkaa vastaan, eikä tavaroita voi vapauttaa pankkitakausta vastaan.
Mihin jäädytetyistä varoista ilmoitetaan?
Nykyään raportointi riippuu toimialasta ja omaisuuslajista. Rahoituslaitokset raportoivat DNB:lle tai AFM:lle; muut yritykset raportoivat rijksoverheid.nl:n nimeämälle viranomaiselle.
Raportointi on Alankomaissa tällä hetkellä hajanaista. Juuri tätä ongelmaa vireillä oleva lakiesitys on tarkoitettu ratkaisemaan yhdellä keskitetyllä pakoteilmoituspisteellä. Siihen asti tarkista ajantasaiset raportointiosoitteet osoitteesta rijksoverheid.nl ennen ilmoituksen tekemistä, koska ne vaihtelevat pakotejärjestelmän ja omaisuuslajin mukaan. Alankomaat välittää tiedot Euroopan komissiolle.
DNB:n tai AFM:n valvomat rahoituslaitokset ilmoittavat osumasta viipymättä omalle valvojalleen vuoden 1977 Regeling toezicht Sanctiewet -lain nojalla. Kaikkien muiden osalta käytännön sääntö on yksinkertainen. Jos omistat jotain, joka kuuluu listatulle osapuolelle tai hyödyttää sitä, hallitukselle on ilmoitettava siitä, ja nopeasti.
Onko listatuilla osapuolilla oma raportointivelvollisuus?
Kyllä. Venäjän, Valko-Venäjän, Haitin tai Iranin hallinnon alaisuudessa luetteloon merkityn henkilön tai organisaation on ilmoitettava EU:ssa hallussaan olevat varat kuuden viikon kuluessa luetteloon ottamisesta.
Ilmoittamatta jättäminen on itsessään rikkomus. Se on myös yksi tapa, jolla salaiset omaisuudet tulevat ilmi.
Voidaanko jäädytetyt varat vapauttaa?
Ei omasta päätöksestäsi. Vapauttaminen edellyttää toimivaltaisen viranomaisen etukäteen myöntämää poikkeuslupaa kirjallisesti ja asetuksen ehtojen mukaisesti.
Jotkin asetukset sallivat poikkeuksia perustarpeiden, ammatillisten palkkioiden, olemassa olevien sopimusten tai humanitaaristen tarkoitusten vuoksi. Purkuajat toimivat samalla tavalla. Ne ovat asetukseen kirjattuja kiinteitä määräaikoja, eivät neuvoteltavissa olevaa lisäaikaa. Kun ne umpeutuvat, suoritus kielletään riippumatta siitä, mitä sopimuksessa sanotaan.
Tarvitsetko kaksikäyttötuotteiden vientiluvan?
Kyllä, EU:sta vientiin tarkoitettujen kaksikäyttötuotteiden luettelossa olevien tuotteiden osalta. Maakohtaiset pakotteet lisäävät vientikieltoja kyseisen luettelon lisäksi.
Pakotevalvonta käsittelee ketä; vientivalvonta mitä. Kaksikäyttötuotteet ovat tavaroita, ohjelmistoja ja teknologiaa, joita voidaan käyttää sekä siviili- että sotilastarkoituksiin. Kaksikäyttötuoteasetuksen mukaan niiden vienti Euroopan unionista vaatii luvan. Alankomaissa luvat myöntää tulliin kuuluva keskustuonti- ja vientivirasto (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU) ulkoministeriön asettaman politiikan mukaisesti. Valvontaluettelo on tekninen ja kattaa paljon muutakin kuin aseita. Siinä mainitaan suurteholaskenta, tietyt anturit ja laserit, työstökoneet, salausohjelmistot ja puolijohteiden valmistuslaitteet.
Mitkä säännöt yllättävät yrityksiä eniten?
Ensimmäinen on yleisluontoinen. Jopa valvontaluettelon ulkopuolinen tuote tarvitsee luvan, jos viranomaiset ovat kertoneet sinulle tai olet muuten tietoinen siitä, että se on tai voi olla tarkoitettu sotilaalliseen loppukäyttöön tai joukkotuhoaseohjelmaan. Tietoisuutta arvioidaan sen perusteella, mitä huolellinen viejä olisi päätellyt olosuhteista.
Toinen on se, että maakohtaiset pakotteet lisäävät omat vientikieltonsa kaksikäyttötuotteiden luettelon päälle. Näin tavalliset teollisuustuotteet, ajoneuvot, kemikaalit ja ylellisyystuotteet tulivat kieltoalueiksi Venäjälle. Määritellyn arkaluonteisten tuotteiden ryhmän osalta EU:n säännöt edellyttävät myös, että viejät sisällyttävät myyntisopimuksiinsa sopimukseen kiellon jälleenviennille Venäjälle ja että ostaja tarjoaa oikeussuojakeinon, jos tämä rikkoo kieltoa.
Mitä kiertämiskielto merkitsee sinulle?
Et saa tietoisesti ja tahallisesti osallistua toimintaan, jonka tarkoituksena tai seurauksena on kiertää rajoittava toimenpide. Suuri osa valvonnan huomiosta keskittyy nyt uudelleenreitityksiin kolmansien maiden kautta.
Varoitusmerkit ovat johdonmukaisia ja kannattaa kouluttaa henkilökuntaasi tunnistamaan ne:
- markkinoille ilmestyy uusi välittäjä, jolla ei ole aiempaa ostohistoriaa kyseistä tuotetta;
- ilmoitettu loppukäyttäjä harjoittaa liiketoimintaa, joka ei todennäköisesti tarvitse tavaroita;
- tilausmäärät hyppäävät ilman selitystä;
- maksu tulee lainkäyttöalueelta, joka ei ole yhteydessä ostajaan;
- asiakas kieltäytyy allekirjoittamasta loppukäyttäjän lausuntoa, kieltäytyy käynnistä paikan päällä tai suhtautuu epätavallisen välinpitämättömästi hintaan, teknisiin tietoihin tai myynnin jälkeiseen tukeen.
Voivatko palvelut myös rikkoa pakotteita?
Kyllä. EU:n toimenpiteet kieltävät useita palveluita Venäjälle sijoittautuneille yrityksille, joten pakotteita voi rikkoa toimittamatta mitään.
Kiellettyihin palveluihin kuuluvat kirjanpito, tilintarkastus, liiketoiminnan ja liikkeenjohdon konsultointi, suhdetoiminta, IT-konsultointi ja tietyt oikeudelliset neuvontapalvelut, määriteltyjä poikkeuksia lukuun ottamatta. Hollantilainen konsultti- tai ohjelmistotoimittaja voi siis rikkoa pakotteita toimittamatta koskaan fyysistä tuotetta. Säilytä loppukäyttäjien lausunnot, luvat, kuljetusasiakirjat ja kirjeenvaihto sovellettavan säilytysajan. Varmista, että tiedostossa selitetään paitsi mitä päätettiin, myös miksi.
Kuka valvoo pakotteiden noudattamista Alankomaissa?
Useita elimiä samanaikaisesti: Tulli, FIOD ja Functioneel Parket, finanssivalvojat ja ministeriöt.
Tulli tarkastaa lähetykset rajalla ja pidättää ne, jotka herättävät epäilyksiä. FIOD tutkii epäiltyjä rikoksia ja tekee yhteistyötä Functioneel Parketin kanssa, joka päättää syytteeseenpanosta. DNB ja AFM valvovat rahoituslaitoksia ja voivat määrätä niille hallinnollisia toimenpiteitä. Ulkoministeriö koordinoi pakotepolitiikkaa, kun taas toimivaltaiset ministeriöt käsittelevät jäädytyksiä ja poikkeuksia omilla aloillaan.
Mitä seuraamuksia rikkomuksesta on?
Tahallinen rikkomus on WED:n mukaan rikos. Se voi johtaa vankeuteen, huomattaviin sakkoihin, omaisuuden menettämiseen ja toimenpiteisiin itse yritystä vastaan.
Sakot määrätään rangaistusluokittain. Tämän lisäksi määrätään saadun edun menetetyksi tuomitseminen ja lisätoimenpiteitä, kuten yrityksen asettaminen selvitystilaan, sen täydellinen tai osittainen sulkeminen tai tukien tai oikeuksien menettäminen. Tuomiot voidaan julkaista. Summia tarkistetaan säännöllisesti, joten luotettava lausunto ei ole luku, vaan riski. Pakotteiden rikkomisesta nostetaan syyte vakavana talousrikoksena, ei hallinnollisena laiminlyöntinä.
Voidaanko johtajaa ja työntekijöitä pitää henkilökohtaisesti vastuussa?
Kyllä. Alankomaiden rikoslain 51 §:n nojalla yrityksen tekemästä rikoksesta voidaan syyttää myös sitä tilanneita tai johtaneita henkilöitä.
Sääntöjen noudattamiseen liittyvän vastalauseen hylännyt johtaja voidaan asettaa henkilökohtaisesti syytteeseen. Samoin voidaan asettaa syytteeseen myyntipäällikkö, joka hyväksyi epäuskottavan loppukäyttäjän lausunnon, tai talousjohtaja, joka käsitteli maksun osumasta merkinnän jälkeen. Syyttäjälaitos ottaa huomioon vapaaehtoisen tiedonannon, nopean korjaavan toimenpiteet ja yhteistyön. Dokumentoitu päätösprosessi tekee tällaisesta tiedonannosta uskottavan.
Mitä kaupallisia seurauksia sillä on?
Ne saapuvat usein nopeammin kuin lailliset lomakkeet. Pankit, vakuutusyhtiöt, lentoyhtiöt ja asiakkaat reagoivat yleensä ensimmäiseen altistumismerkkiin.
Pankit lopettavat asiakassuhteita, vakuutusyhtiöt peruuttavat vakuutuksen, lentoyhtiöt kieltäytyvät varauksista ja asiakkaat vaativat pakotetakuita ennen sopimuksen tekemistä. EU-asetukset estävät myös listattuja osapuolia esittämästä vaatimuksia pakotteiden vaikutuspiirissä oleviin sopimuksiin liittyen. Vastapuoli ei siis voi haastaa sinua oikeuteen laillisesti pidättäytyneestä suorituksesta. Tämä suoja riippuu kuitenkin siitä, onko pidättäminen alun perin laillista.
Pitäisikö sinun yksinkertaisesti noudattaa tiukimpia sääntöjä, mukaan lukien Yhdysvaltojen pakotteet?
Ei. Tiettyjen Yhdysvaltojen Irania ja Kuubaa koskevien toimenpiteiden osalta EU:n lainsäädäntö itse asiassa kieltää sinua noudattamasta niitä. Hallintojen välinen konflikti vaatii neuvontaa molemmista.
Yhdysvaltojen ensisijaiset pakotteet sitovat sinua, kun tapahtuma koskee yhdysvaltalaisia henkilöitä, Yhdysvalloista peräisin olevia tavaroita tai teknologiaa tai Yhdysvaltain rahoitusjärjestelmää. Yhdysvaltain dollareissa tapahtuva selvitys voi riittää. Yhdysvaltojen toissijaiset pakotteet voivat rangaista Yhdysvaltojen ulkopuolista yritystä toiminnasta Yhdysvaltojen lainkäyttöalueen ulkopuolella. Mutta määriteltyjen Irania ja Kuubaa koskevien Yhdysvaltojen toimenpiteiden osalta EU:n estoasetus kieltää EU:n toimijoita noudattamasta niitä ja panemasta täytäntöön niihin perustuvia ulkomaisia tuomioita, ellei Euroopan komissio valtuuta niiden noudattamista. Tällaiseen konfliktiin joutuva hollantilainen yritys tarvitsee neuvontaa molemmista järjestelmistä yhdessä, ei yleistä politiikkaa, jossa noudatetaan tiukempaa sääntöä. Vaatimustenmukaisuuteen erikoistuneet lakimiehemme neuvovat juuri tästä EU:n, Alankomaiden ja Yhdysvaltojen sääntöjen yhdistelmästä.
Miten rakennat kestävän vaatimustenmukaisuusohjelman?
Aloita kirjallisella riskinarvioinnilla ja rakenna sen pohjalle oikeasuhtaiset, dokumentoidut kontrollit. Viranomaiset eivät odota pk-yritykseltä pankkitason toimintoa, mutta he odottavat tiedostosta, joka osoittaa perustelusi.
Riskinarvioinnin tulisi kartoittaa altistumisesi rehellisesti. Mitä maita tavarat ja raha koskettavat? Mitkä tuotekategoriat voisivat olla kaksikäyttöisiä? Mitkä vastapuolet toimivat läpinäkymättömien rakenteiden takana? Mitä valuuttoja ja kirjeenvaihtajapankkeja käytetään, ja mitkä kuljetusreitit kulkevat jälleenviennistä tunnettujen lainkäyttöalueiden kautta?
Mitä tarkastuksia arvioinnista seuraa?
Seulonnan on katettava riskinarvioinnissa tunnistetut osapuolet ja noudatettava edellä esitettyä rytmiä. Se edellyttää dokumentoitua osumamenettelyä ja nimettyä henkilöä hallitustasolla, joka on vastuussa päätöksestä.
Sopimuksiin tarvitaan pakotelausekkeita, jotka todella toimivat:
- takuu siitä, ettei vastapuolta eikä sen omistajia ole listattu;
- jatkuva velvollisuus julkistaa omistus- ja määräysvallan muutokset;
- loppukäyttöä ja jälleenvientiä koskeva sitoumus;
- tarkastus- ja tiedonsaantioikeus;
- oikeus keskeyttää ja irtisanoa sopimus välittömästi ilman vastuuta, jos nimeäminen tapahtuu.
Sopimusehto, jossa vain sanotaan osapuolten noudattavan sovellettavaa lakia, ei johda mihinkään.
Kenet tulisi kouluttaa?
Varoitusmerkit näkevät ensin myynti, logistiikka, hankinta ja talous, ei vain lakiosasto. Pidä koulutus konkreettisena. Näytä, miltä epätodennäköinen loppukäyttäjä näyttää, miksi toimitusosoitteen muutoksella on merkitystä, mitä tehdä odottamattomasta maasta tulevalle maksumääräykselle ja kenelle soittaa. Lisää sisäinen eskalointireitti, joka ei kulje sen henkilön kautta, jonka kaupasta on kyse. Pidä kirjaa siitä, ketkä ovat saaneet koulutuksen ja milloin.
Miten todistat ohjelmasi toimivuuden?
Säilytä todisteet. Vaatimustenmukaisuusohjelmaa arvioidaan jälkikäteen, tiedostossa. Seulontalokit, selvitetyt osumat perusteluineen, omistajuuskaaviot vahvistuspäivineen, luvat, loppukäyttäjien lausunnot ja päätöksiä sisältävät hallituksen pöytäkirjat muuttavat vilpittömässä mielessä tehdyn virheen puolustettavaksi. Testaa järjestelmää säännöllisesti esimerkiksi pienellä sisäisellä tarkastuksella tai otoksella tapahtumista, jotka jäljitetään alusta loppuun. Kirjaa ylös löydökset ja muutokset.
Usein kysytyt kysymykset pakotteiden noudattamisesta
Mitä tapahtuu, jos liikekumppani listataan sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen?
Sinun on lopetettava kaikki kielletty suoritus välittömästi julkaisupäivästä lukien ja jäädytettävä kaikki kyseisen kumppanin varat tai taloudelliset resurssit, joita sinulla on. Maksut, toimitukset ja palvelut loppuvat; sopimus ei kumoa asetusta. Tarkista asetuksesta purkua koskeva poikkeus, joka joskus sallii rajoitetun ajan sopimuksen purkamisen puhtaasti. Tällainen ajanjakso on ehdoton määräaika ja saattaa vaatia toimivaltaisen viranomaisen ennakkoluvan. Ilmoita jäädytetyistä varoista, pyydä neuvoja sopimuksestasi purkumenettelystä ja dokumentoi jokainen vaihe. Yritys uudelleenjärjestäytyä nimeämisen ympärille on itsessään säännösten kiertämistä.
Voimmeko käydä kauppaa yrityksen kanssa, jota ei ole listattu, mutta jonka omistaa listattu osapuoli?
Ei, jos omistus- tai määräysvaltakriteerit täyttyvät. Yhteisöä pidetään listattuna, jos listatut osapuolet omistavat siitä vähintään 50 prosenttia suoraan tai epäsuorasti, omistustensa yhteenlaskettuna. Sama pätee, jos listattu osapuoli hallitsee sitä hallituksen nimitysoikeuksien, osakassopimuksen, määräysvallan tai vastaavien järjestelyjen kautta. Tässä tapauksessa yhteisön varat ja taloudelliset resurssit jäädytetään, etkä saa asettaa mitään sen käyttöön. Nimen tarkistaminen on vasta ensimmäinen vaihe; omistuskaavio on ratkaiseva asiakirja.
Ovatko humanitaariset hyödykkeet, kuten ruoka ja lääkkeet, vapautettuja tästä?
Ei automaattisesti. Pakotejärjestelyihin sisältyy humanitaarisia poikkeuksia, mutta ne ovat suppeita ja ehdollisia pikemminkin kuin yleisiä poikkeuksia. Tavarat voidaan sallia, mutta koko tapahtuma ei ole. Esimerkiksi nimetty pankki käsittelee maksun, nimetty liikenteenharjoittaja kuljettaa lastin tai vastaanottaja on luettelossa olevan osapuolen omistuksessa. Useat järjestelyt edellyttävät humanitaaristen tarvikkeiden ennakkolupaa, ja sen ehdot sitovat sinua. Jokainen ketjun lenkki pankista ja vakuutusyhtiöstä laivayhtiöön ja lopulliseen vastaanottajaan on seulottava.
Noudatammeko EU:n vai Yhdysvaltojen pakotteita?
EU:n ja Alankomaiden pakotteet ovat sinua oikeudellisesti sitovia. Yhdysvaltojen pakotteet eivät ole Alankomaiden lakia, mutta ne luovat todellista riskiä aina, kun tapahtumaan liittyy Yhdysvaltain dollareita, yhdysvaltalaisia pankkeja välittäjinä, yhdysvaltalaisia henkilöitä tai Yhdysvalloista peräisin olevia tavaroita ja teknologiaa. Yhdysvaltojen toissijaiset pakotteet voivat koskea jopa toimintaa, jolla ei ole mitään yhteyttä Yhdysvaltoihin. Käytännön ratkaisu on kartoittaa molemmat hallinnot ja hallita kaupallista riskiä tietoisesti. Tärkeä poikkeus on EU:n estoasetus. Se kieltää tiettyjen Iraniin ja Kuubaan liittyvien Yhdysvaltojen toimenpiteiden osalta EU:n toimijoita noudattamasta niitä ilman Euroopan komission lupaa. Jos hallinnot ovat todella ristiriidassa keskenään, ratkaise ristiriita neuvojen avulla sen sijaan, että noudattaisi tiukempaa sääntöä.
Yhteenvetona
- EU:n pakoteasetukset sitovat suoraan kaikkia Alankomaiden yrityksiä; rikkomus on WED:n mukaan talousrikos ja tahallinen rikkomus on rikos.
- Listaamaton yhtiö katsotaan rangaistuksi, jos listatut tahot omistavat siitä yhteensä 50 prosenttia tai enemmän tai jos listattu taho määräysvallassa on.
- Seulo kaikki ketjun osapuolet perehdytyksen yhteydessä, ennen jokaista olennaista tapahtumaa ja jokaisen listapäivityksen jälkeen ja kirjaa jokainen tarkistus.
- Vahvistetun osuman tapauksessa jäädytä varat välittömästi ja ilmoita niistä; vain toimivaltainen viranomainen voi vapauttaa jäädytetyt varat.
- Vientirajoitukset, palvelukiellot ja kiertämiskielto ovat voimassa listojen rinnalla; johtajat ja henkilökunta voidaan asettaa syytteeseen henkilökohtaisesti.
Etkö ole varma tilanteestasi? Kerro meille tilanteestasi. Kerromme sinulle vaihtoehdoistasi yhden arkipäivän kuluessa.
Miten Law & More voi auttaa sinua tässä, selitetään meidän yritysjuristi sivu.
