Venäjän vastaisten pakotteiden rikkominen on Alankomaissa rikos. EU:n rajoittavien toimenpiteiden rikkominen on talousrikos Sanctiewet 1977:n ja Wet op de economische delictenin nojalla, ja tahallisesta rikkomuksesta seuraa enintään kuuden vuoden vankeusrangaistus asianosaisille sekä sakko yritykselle. Useimmille yrityksille tärkeänä pidetty pakote ei ainoastaan luo syyteriskiä, vaan se muuttaa jo olemassa olevia sopimuksia. Suoritus voi kielletä yhdessä yössä, maksut voidaan estää ja vastapuoli voi menettää oikeuden vaatia mitään.
Tässä artikkelissa esitetään, mitä Venäjä-paketti oikeastaan kieltää, miten omistus- ja määräysvaltatesti toimii ja mitä tapahtuu jo voimassa olevalle sopimukselle, kun vastapuoli tai tuote joutuu pakotteiden kohteeksi. Täytäntöönpanon puolella meillä on erillinen artikkeli kansainvälisten pakotteiden rikosoikeudellisesta täytäntöönpanosta , ja sisäisten kontrollien rakentamisesta ongelmien välttämiseksi on ohjeitamme pakotteiden noudattamisesta yrityksille, jotka käyvät kauppaa Venäjän, Iranin ja Kiinan kanssa.
Mitä Venäjän pakotepaketti oikeastaan sisältää?
Kaksi neuvoston asetusta tekee suurimman osan työstä, ja ne toimivat eri tavoin.
Asetus (EU) N:o 269/2014 on luettelointiasetus. Siinä nimetään henkilöt ja yhteisöt, joiden varat ja taloudelliset resurssit jäädytetään, ja siinä kielletään varojen tai taloudellisten resurssien asettaminen heidän saatavilleen suoraan tai epäsuorasti. Se on henkilökohtainen: kysymys kuuluu, kenen kanssa on tekemisissä.
Asetus (EU) N:o 833/2014 on alakohtainen asetus. Se kieltää tiettyjä toiminnan luokkia riippumatta siitä, kuka vastapuoli on: kaksikäyttötuotteiden, edistyneen teknologian, koneiden ja teollisuuspanosten viennin; öljyn, hiilen, teräksen, kullan ja kasvavan luettelon muiden tuotteiden tuonnin; erilaiset rahoitustapahtumat; ja tiettyjen palvelujen tarjoamisen Venäjän hallitukselle tai Venäjälle sijoittautuneille yhteisöille, mukaan lukien kirjanpito, tilintarkastus, veroneuvonta, liiketoiminnan ja liikkeenjohdon konsultointi, suhdetoiminta, IT ja, määriteltyjä poikkeuksia lukuun ottamatta, oikeudelliset neuvontapalvelut. Se on transaktiollinen: kysymys kuuluu, mitä teet.
Molemmat ovat suoraan sovellettavissa Alankomaissa. Kieltojen osalta ei ole olemassa hollantilaista täytäntöönpanosäädöstä; Sanctiewet 1977 säätää valvonnasta, lupamenettelyistä ja rikosoikeudellisesta vastuusta, kun taas sisältö tulee suoraan Brysselistä ja muuttuu jokaisen paketin myötä.
Paketit ja miksi versiolla on väliä
Rajoittavia toimenpiteitä on jatkettu peräkkäisillä paketeilla helmikuusta 2022 lähtien, ja jokainen niistä on muuttanut näitä kahta asetusta niiden korvaamisen sijaan. Kahdeskymmenesensimmäinen paketti hyväksyttiin 23. heinäkuuta 2026 ja se tuli voimaan seuraavana päivänä. Se pidensi useiden kategorioiden divestointi- ja alasajoaikoja vuoden 2027 loppuun ja lisäsi uusia kauppa- ja rahoitusrajoituksia.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että konsolidoitu teksti on tilannekuva, ei laki. Vastapuolen seulonta kolme kuukautta sitten ladattua listaa vasten ei ole säännösten noudattamista, ja sisäinen käytäntö, jossa mainitaan paketin numero, on vanhentunut heti, kun seuraava lista ilmestyy. Dokumentoitavaksi tulee ottaa prosessi, mukaan lukien päivämäärä, jolloin kukin tarkistus tehtiin ja mitä listaversiota vasten, koska juuri sitä tutkinnassa pyydetään. Yleiskatsauksessamme Venäjän vastaisista lisäpakotteista seurataan, mitä peräkkäiset paketit ovat lisänneet.
Kuka on sidottu
Määräykset sitovat kaikkia Euroopan unionin alueella olevia, kaikkia EU:n kansalaisia sijainnistaan riippumatta, kaikkia jäsenvaltion lain mukaisesti perustettuja yrityksiä ja kaikkea unionissa kokonaan tai osittain harjoitettua liiketoimintaa. Alankomaalainen yritysvastuuyhtiö on siksi sidottu Venäjän toimenpiteisiin maailmanlaajuisessa toiminnassaan, ja ulkomailla ulkomaiselle työnantajalle työskentelevä hollantilainen kansalainen pysyy henkilökohtaisesti sidottuina.
Ulottuvuus menee tätä pidemmälle. Asetuksen 833/2014 8 a artiklan nojalla EU:n toimijan on tehtävä parhaansa varmistaakseen, että sen omistamat tai hallinnoimat EU:n ulkopuoliset yritykset eivät heikennä toimenpiteitä. Tämä velvoite on tuloshakuinen eikä ankaran vastuun velvoittama, mutta se tarkoittaa, että hollantilainen emoyhtiö ei voi kohdella kolmannessa maassa sijaitsevaa tytäryhtiötä vastuunsa ulkopuolella olevana, ja sen on kyettävä osoittamaan, mitä toimia se tosiasiallisesti toteutti.
Omistajuus- ja määräysvaltatesti: viisikymmentä prosenttia, ei kaksikymmentäviisi
Kallein virhe pakotekäytännössä on väärän kynnysarvon soveltaminen. Yritys, jota itseään ei ole listattu, joutuu kuitenkin varojen jäädyttämisen kohteeksi, jos listattu henkilö tai yhteisö omistaa tai hallitsee sitä. EU:n rajoittavien toimenpiteiden täytäntöönpanoa koskevien ohjeiden mukaan omistajuudella tarkoitetaan vähintään viidenkymmenen prosentin omistusoikeuksien tai enemmistöosuuden omistamista suoraan tai epäsuorasti, mukaan lukien useiden listattujen henkilöiden kumulatiiviset omistukset. Määräysvalta on erillinen ja laajempi kriteeri, joka kattaa vallan nimittää tai erottaa hallituksen enemmistö, kyvyn päättää varojen käytöstä, määräysvallan sopimuksen tai yhtiöjärjestyksen kautta ja vastaavat järjestelyt. Määräysvalta voi olla olemassa ilman minkäänlaista osakkeenomistusta.
Kaksikymmentäviisi prosenttia on eri kynnysarvo kuin toisessa järjestelmässä. Se on taso, jolla luonnollinen henkilö voidaan luokitella lopulliseksi tosiasialliseksi edunsaajaksi Wwft:n ja rahanpesun vastaisten sääntöjen mukaisesti, eikä sillä ole mitään tekemistä sen kanssa, onko yhteisö jäädytetty. Yritykset, jotka seulovat 25 prosentin rajalla, koska se on niiden käyttöönotto-ohjelmiston käyttämä luku, raportoivat liikaa yhteen suuntaan ja, mikä vaarallisempaa, ohittavat yhteisöt, joita hallitaan mutta ei omisteta. Artikkelissamme Wwft:n mukaisesta KYC-tutkinnasta esitetään tosiasiallisen omistajan (UBO) testi ja miksi se ei ole pakotetarkastus.
Tästä seuraa kaksi lisähuomiota. Ensinnäkin analyysin on katettava koko ketju, koska omistajuus voi olla epäsuoraa ja määräysvalta voi olla kaksi tai kolme tasoa ylempänä. Toiseksi asema muuttuu ilman erillistä ilmoitusta: sopimuspäivänä puhdas vastapuoli voidaan saada kiinni sinä päivänä, kun sen lopullinen osakkeenomistaja listautuu pörssiin, eikä mikään sopimuksessasi ole muuttunut.
Mitä pakotteet tekevät jo voimassa olevalle sopimukselle
Tässä kohtaa useimmat hollantilaiset yritykset todella tuntevat toimenpiteiden vaikutukset. Sopimus on tehty laillisesti, tavarat on puoliksi toimitettu, erä on maksettu ja sitten paketti saapuu. Sitten herää peräkkäin neljä kysymystä: saako sopimuksen edelleen suorittaa, täytyykö sopimuksen edelleen suorittaa, kuka kantaa tappiot ja pääseekö irti.
Esitys kielletään
Jos asetus kieltää sopimuksessa edellytetyn suorituksen, velvoitetta ei voida laillisesti täyttää. Alankomaiden lain mukaan kyseessä on velallisen ulkopuolinen laiminlyönti: velallinen ei voi suorittaa sopimusta, eikä este ole sellainen, josta se kantaa riskiä, joten velkoja ei voi vaatia vahingonkorvausta tai tiettyä suoritusta. Velkoja voi yleensä purkaa sopimuksen, mikä purkaa sen ja luo velvoitteita jo suoritetun peruuttamiseen. Sopimuksen mukainen ylivoimaista estettä koskeva lauseke voi säännellä tätä eri tavalla, ja monet toimitussopimukset määrittelevät ylivoimaisen esteen riittävän suppeasti sulkeakseen pois lainmuutokset, joten lauseketta on luettava ennen kuin lakiin vedotaan.
Sopimus, joka edellyttää kiellettyä suoritusta, on myös itsessään haavoittuvainen. Sopimus, jonka sisältö tai suoritus on ristiriidassa pakottavan lakisääteisen säännöksen kanssa, on mitätön, ja seuraamussäännökset ovat tässä mielessä pakottavia. Erottelu on tärkeä: mitätön sopimus ei ole koskaan aiheuttanut velvoitteita, kun taas sopimus, jonka suorittaminen on tullut mahdottomaksi, on edelleen olemassa ja se on purettava. Kumpi näistä kahdesta on sovellettavissa, riippuu siitä, oliko kielto olemassa sopimuksen tekohetkellä.
Ennakoimattomat olosuhteet ja uudelleenneuvottelu
Jos suoritusta ei ole kielletty, mutta siitä on tullut radikaalisti raskaampi, Burgerlijk Wetboekin 6:258 §:n ennakoimattomien olosuhteiden oppi sallii tuomioistuimen muuttaa tai purkaa sopimuksen kokonaan tai osittain ja takautuvasti, jos se niin haluaa. Pakotteet, vastapakotteet ja maksukanavan romahtaminen voivat olla edellytyksiä, mutta rima on korkea. Olosuhdetta ei ole täytynyt ennakoida sopimuksessa, ja siihen vetoavan osapuolen on osoitettava, ettei toinen osapuoli voi kohtuudella odottaa sopimuksen pysyvän muuttumattomana. Helmikuusta 2022 lähtien tästä väitteestä on tullut huomattavasti vaikeampi toimenpiteiden alkamisen jälkeen tehtyjen sopimusten osalta, koska riski oli tuolloin jo ennakoitavissa. Hyvin laadittu vaikeuksia tai uudelleenneuvottelua koskeva lauseke on edelleen parempi vaihtoehto.
Keskeyttämis-, irtisanomis- ja seuraamuslausekkeet
Monissa kaupallisissa sopimuksissa on nykyään pakotelauseke, joka oikeuttaa osapuolen keskeyttämään tai irtisanomaan sopimuksen, jos vastapuoli tai joku sen omistusketjussa listautuu listalle tai jos suoritus rikkoisi rajoittavia toimenpiteitä. Jos tällainen lauseke on olemassa, se yleensä ratkaisee asian. Jos sellaista lauseketta ei ole, vaihtoehdot ovat yleiset: suorituksen keskeyttäminen, jos vastapuoli ei pysty suorittamaan omaa osuuttaan, sopimuksen purkaminen suorituksen laiminlyönnin vuoksi ja jatkuvan sopimuksen irtisanominen irtisanomisajalla, mikä Alankomaiden lain mukaan ei ole aina mahdollista milloin tahansa ja saattaa vaatia riittävän vakavan syyn ja kohtuullisen irtisanomisajan.
Kaksi sanamuotoa koskevaa seikkaa kiinnittävät huomiota sopimusten uudelleenneuvotteluissa. Lausekkeen tulisi kattaa epäsuoran altistumisen, jotta se olisi voimassa myös silloin, kun vastapuoli on listatun henkilön määräysvallassa eikä listattu henkilö itse, ja siinä tulisi erottaa toisistaan sopimuksen keskeyttäminen ja irtisanominen, koska pysyvä poistuminen ei aina ole sen osapuolen edun mukaista, jonka on vedottava siihen. Siinä tulisi myös todeta selvästi, mitä tapahtuu jo maksetuille summille ja jo toimitetuille tavaroille.
Vahinkokieltoperiaate
Asetuksen 833/2014 11 artikla sisältää usein unohdetun säännöksen, joka voi ratkaista koko riidan. Mitään sopimukseen tai liiketoimeen liittyvää vaatimusta, jonka täytäntöönpanoon toimenpiteet ovat vaikuttaneet, ei voida täyttää, jos sen esittää Venäjän valtion viranomainen, venäläinen henkilö tai yhteisö tai jonkin näistä kautta tai puolesta toimiva henkilö. Tämä kattaa vahingonkorvausvaatimukset, hyvitysvaatimukset, takausvaatimukset ja joukkovelkakirjan maksamista koskevat vaatimukset. Vaikutuksena on, että hollantilainen yritys, joka lopettaa toimintansa pakotteiden vuoksi, on suojattu venäläisen vastapuolen vaatimuksia vastaan, ja todistustaakka siitä, että sääntöä ei sovelleta, on kantajalla. Tämä on myös syy siihen, miksi jotkut venäläiset vastapuolet ovat siirtyneet oikeudenkäynteihin Venäjällä, ja miksi venäläisen tuomion täytäntöönpanokelpoisuus Alankomaissa on kysymys, jota tulisi harkita ennen oikeudenkäyntien aloittamista eikä vasta sen jälkeen.
Purkamisajat ja poikkeukset
Pakotepaketit sisältävät yleensä siirtymäsäännöksiä, jotka sallivat ennen tiettyä päivämäärää tehtyjen sopimusten täytäntöönpanon rajoitetun ajan sen jälkeen, ja 21. paketissa pidennettiin useita näistä määräajoista. Nämä purkautumisajat ovat turvallinen tie ulos vanhasta sopimuksesta, ja niitä tulkitaan tiukasti: ne koskevat yleensä vain ennen määräaikaa tehtyjä sopimuksia, mukaan lukien niiden täytäntöönpanon kannalta välttämättömät liitännäissopimukset, ja vain ilmoitettuun päivämäärään asti.
Tämän lisäksi useimpiin kieltoihin liittyy poikkeuksia, joiden osalta toimivaltainen viranomainen voi myöntää luvan esimerkiksi humanitaarisiin tarkoituksiin, olemassa olevan osakeomistuksen myyntiin, toiminnan alasajoon tai olemassa olevan sopimuksen mukaisten maksujen maksamiseen. Alankomaissa nämä hakemukset toimitetaan ulkoministeriölle, ja tulli hallinnoi vienti- ja tuontipuolta. Hakemusten käsittely vie aikaa ja vaatii täydelliset asiakirjat, joten viikkoa ennen lähetyksen määräaikaa jätetty pyyntö ei pelasta tilannetta. Jäädytetyn tilin tapauksessa varojen vapauttamiseen saatetaan tarvita valtiovarainministeriön lupa.
Sopimusehtoihisi ulottuvat velvoitteet
Jotkin toimenpiteet eivät ainoastaan kiellä tiettyä käytöstä, vaan ne sanelevat, mitä sopimuksissasi on sanottava.
Selkein esimerkki on asetuksen (EU) N:o 833/2014 12 g artiklassa säädetty jälleenvientikielto. Määriteltyjen arkaluonteisten tavaroiden ja teknologian luokkien osalta EU:n viejän, joka myy kolmannen maan vastapuolelle, on sopimuksella kiellettävä kyseistä vastapuolta jälleenviemästä tavaroita Venäjälle tai käytettäväksi Venäjällä ja tarjottava riittävät oikeussuojakeinot rikkomuksen varalta, mukaan lukien sopimuksen irtisanominen ja kohtuullinen seuraamus. Viejän on myös ilmoitettava toimivaltaiselle viranomaiselle, jos se saa tietää rikkomuksesta. Sopimus, josta lauseke puuttuu, on itsessään vaatimustenmukaisuuden laiminlyönti riippumatta siitä, mitä tavaroille tapahtuu.
Tämän rinnalla on yleinen odotus toimitusketjun huolellisuusvelvollisuudesta. Jos tavarat ovat tyyppiä, jonka tiedetään olevan väärinkäytöksiä, viejän odotetaan tarkastelevan ilmoitetun loppukäytön uskottavuutta, epätavallisia reittejä maiden kautta, joiden kauppa Venäjän kanssa on kasvanut jyrkästi, maksureittejä, jotka eivät vastaa tapahtumaa, ja vastapuolia, joilla ei ole historiaa kyseisten tuotteiden kanssa. Esittämiesi kysymysten ja saamiesi vastausten dokumentointi erottaa petettynä olleen yrityksen sellaisesta, joka ei halunnut tietää, ja juuri tämä ero ratkaisee, pidetäänkö rikkomusta tahallisena.
Palvelurajoituksilla on omat sopimusseurauksensa. Kun hollantilaisella neuvonantajalla, kirjanpitäjällä tai IT-toimittajalla on jatkuva sopimus Venäjälle sijoittautuneen yhteisön kanssa, kysymys ei ole ainoastaan siitä, voidaanko uutta työtä ottaa vastaan, vaan myös siitä, voidaanko nykyinen sopimus jatkaa, ja poikkeukset ovat suppeita. Lakimiehille edustus oikeudellisissa, hallinnollisissa tai välimiesmenettelyissä sekä EU-lainsäädännön noudattamisen arvioimiseksi tarvittava neuvonta on edelleen sallittua; yleinen kaupallinen neuvontatyö ei ole.
Maksut, pankit ja jäädytetyt varat
Vaikka taustalla oleva tapahtuma olisi laillinen, rahat eivät välttämättä liiku. Hollantilaiset pankit soveltavat omaa riskinottohalukkuuttaan säännösten lisäksi, ja maksuja maahan tai maasta, johon liittyy säännösten kiertäminen, viivästytetään, palautetaan tai evätään rutiininomaisesti. Kyseessä on pankin kaupallinen päätös eikä lakisääteinen kielto, ja siihen pakottamisen mahdollisuudet ovat rajalliset, vaikka pankin, joka lopettaa koko suhteen, on silti noudatettava huolellisuusvelvollisuuttaan.
Jos varat tosiasiallisesti kuuluvat luettelossa olevalle henkilölle tai tällaisen henkilön omistamalle tai hallinnoimalle yhteisölle, ne jäädytetään lain nojalla. Jäädyttäminen ei ole menetetyksi tuomitsemista: varat pysyvät haltijan omaisuutena, mutta niitä ei voida käyttää tai asettaa saataville. Jokaisen, jolla on tällaisia varoja hallussaan, mukaan lukien pankki, notaari, jolla on rahaa escrow-tilillä, tai yritys, jolla on maksuvelvoite luettelossa olevalle osapuolelle, on ilmoitettava hallussapidosta toimivaltaiselle viranomaiselle eikä se saa maksaa varoja. Listalle merkityn vastapuolen maksaminen on itsessään rikkomus, minkä vuoksi oikea vastaus uuden luettelossa olevan toimittajan laskuun on jäädyttää varat ja ilmoittaa niistä, ei sopia nopeasti ennen kuin tilanne muuttuu hankalaksi.
Pakotteet ja rahanpesun vastaiset velvoitteet limittyvät tässä voimakkaasti. Transaktio, joka viittaa yritykseen kiertää rajoittavia toimenpiteitä, on yleensä myös epätavallinen transaktio, josta Wwft-lain piiriin kuuluvan laitoksen on ilmoitettava FIU-Nederlandille, ja nämä kaksi velvoitetta toimivat rinnakkain eivätkä vaihtoehtoisina. Oppaassamme rahanpesusta Alankomaissa esitetään, miten tämä raportointivelvollisuus toimii.
Kun epäillään rikkomusta
Alankomaissa valvonta kulkee tuttua polkua pitkin. Tulli havaitsee useimmat rikkomukset rajalla ilmoitusten poikkeavuuksien, tavaroiden ja ilmoitettujen loppukäyttäjien välisten eroavaisuuksien sekä kaupallisesti järjettömien reititysten perusteella. Tämän jälkeen FIOD suorittaa rikostutkinnan siihen liittyvine valtuuksineen, mukaan lukien liiketilojen etsinnät, asiakirjojen takavarikointi sekä johtajien ja henkilöstön kuulustelut. Syyttäjälaitos päättää, nostetaanko syyte, tarjotaanko sovintoa vai hylätäänkö tapaus, ja Openbaar Ministerie on osoittanut olevansa halukas nostamaan syytteen viejiä vastaan, jotka reitittivät pakotteiden alaisia tavaroita kolmansien maiden kautta ja peittivät tapahtuman väärennetyillä sopimuksilla. Tällaisissa tapauksissa Rotterdamin käräjäoikeus on tuominnut vastaajat tahallisuuden ja väärien asiakirjojen perusteella, vaikka tavaroiden ei ole osoitettu päätyneen Venäjälle, ja saadun voiton takavarikointi on vakio-osa lopputuloksesta.
Tahallinen rikkomus on vakava talousrikos, josta voidaan tuomita enintään kuusi vuotta vankeutta, yhdyskuntapalvelua tai korkeimman sovellettavan sakkoluokan mukainen sakko. Oikeushenkilölle, jos kyseinen luokka ei mahdollista asianmukaista rangaistusta, voidaan määrätä sakko, joka on enintään kymmenen prosenttia vuotuisesta liikevaihdosta. Jos tahallisuutta ei voida osoittaa, tuottamuksesta johtuva rikkomus on edelleen rangaistava, mutta huomattavasti lievemmällä tasolla. Tarkat määrät on esitetty Wetboek van Strafrechtin 23 §:ssä, ja niitä tarkistetaan säännöllisesti, joten ajantasaiset luvut tulisi tarkistaa eikä olettaa. Rikosseuraamusjärjestelmän lisäksi lupia voidaan peruuttaa ja yritys voidaan sulkea pois julkisista hankinnoista.
Jos FIOD ottaa sinuun yhteyttä, käytännön neuvot ovat lyhyitä. Epäiltynä sinulla ei ole velvollisuutta vastata kysymyksiin, työntekijöillä on oma asemansa ja oikeutensa, ja ensimmäisessä kuulustelussa sanottu vaikuttaa kaikkeen seuraavaan. Kysy neuvoa ennen haastattelua. Artikkelimme Alankomaiden rikosprosessista tutkinnasta tuomioon selittää, miten prosessi etenee, ja erillinen artikkelimme kansainvälisten pakotteiden rikosoikeudellisesta täytäntöönpanosta käsittelee aineellisia rikoksia tarkemmin.
Mitä tehdä nykyisille sopimuksille
Aloita portfoliosta pikemminkin kuin käytännöistä. Tunnista jokainen sopimus, jonka vastapuoli on Venäjällä tai Valko-Venäjällä, ja jokainen sopimus, jonka tavarat, teknologia tai palvelut kuuluvat rajoitettuun luokkaan, mukaan lukien sopimukset kolmansissa maissa olevien vastapuolten kanssa, joiden kautta kyseiset tavarat voisivat saapua Venäjälle. Määritä kunkin osalta kolme asiaa: onko suoritus edelleen laillista, sovelletaanko purkamisjaksoa tai poikkeusta, ja mitä sopimuksessa sanotaan keskeyttämisestä, irtisanomisesta ja ylivoimaisesta esteestä.
Suorita sitten omistus- ja määräysvalta-analyysi huolellisesti, vähintään viiteenkymmeneen prosenttiin asti ja määräysvaltakriteerien mukaisesti, koko ketjun läpi ja nykyisillä listoilla. Kirjaa ylös, milloin teit sen. Jos vastapuoli jää kiinni, jäädytä ja ilmoita siitä improvisoinnin sijaan, ja kysy neuvoa ennen kuin viestit mitään vastapuolelle, sillä huonosti muotoiltu kirje voi johtaa sääntöjen kiertämiseen tai vaarantaa myöhemmän puolustuksen.
Lopuksi, korjaa tulevaisuuteen suuntautuvat ehdot. Lisää tai päivitä pakotelauseke, lisää jälleenvientikieltolauseke, jos tavarat sitä edellyttävät, ja varmista, että vakioehdoissasi on tiedonsaantioikeus ja oikeus keskeyttää vienti. Sisäisten kontrollien rakentaminen tämän ympärille on erillinen tehtävä, ja yrityksille suunnatussa pakotteiden noudattamista koskevassa ohjeistuksessamme esitetään, mitä puolustettava ohjelma sisältää.
Neuvoja Venäjän pakotteista ja sopimuksistasi
Pakotekysymykset ovat harvoin abstrakteja, kun ne saapuvat asianajajalle. Olipa kyseessä rajalla pidätetty lähetys, lasku, jota ei voida maksaa, vastapuoli, jonka osakkeenomistaja on juuri listautunut, tai FIOD:n kirje. Jokaisella näistä on lyhyt aikaikkuna, jonka aikana vastaus ratkaisee lopputuloksen.
Law & More neuvoo yrityksiä ja niiden johtajia EU:n Venäjää koskevissa rajoittavissa toimenpiteissä: arvioi, onko liiketoimi tai vastapuoli jäänyt kiinni, tarkastelee ja neuvottelee uudelleen toimenpiteiden kohteena olevia sopimuksia, hakee lupia ja poikkeuksia sekä puolustaa yrityksiä ja yksityishenkilöitä FIOD:n tutkinnoissa ja syyttäjänviraston nostamissa menettelyissä. Jos liiketoimi on estetty tai viranomainen on ottanut yhteyttä, ota meihin yhteyttä ennen vastaamista.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Voiko yritykseni olla vastuussa tahattomasta rikkomuksesta?
Kyllä, ehdottomasti. Pahantahtoista tarkoitusta ei aina voida pitää puolustuskeinona. Vaikka viranomaiset varaavat vakavimmat rikosoikeudelliset syytteet tahallisesta ja laskelmoidusta veronkierrosta, he voivat ja tulevat määräämään rangaistuksia rikkomuksista, jotka johtuvat vakavasta huolimattomuudesta. Tämä pätee erityisesti silloin, kun liiketoimiin liittyy kaksikäyttötuotteita tai sotilaallisiin tarkoituksiin liittyviä tuotteita. Loppujen lopuksi tietämättömyyteen vetoaminen tai heikon vaatimustenmukaisuusohjelman syyttäminen ei vie sinua kovin pitkälle. Odotuksena on, että yritykselläsi on käytössä vankat ja tehokkaat järjestelmät rikkomusten estämiseksi ennen niiden tapahtumista. Venäjän pakotteiden rikkomisen oikeudelliset seuraamukset ovat voimassa myös ilman pahantahtoista tarkoitusta. Asianmukaisen due diligence -velvollisuuden laiminlyöntiä voidaan pitää huolimattomuutena, mikä johtaa merkittäviin sakkoihin ja hallinnollisiin toimiin, jotka häiritsevät liiketoimintaasi.
Mitä jos kolmas osapuoli, jonka kanssa työskentelen, rikkoo pakotteita?
Saatat silti joutua potkujen kohteeksi. Jos kolmannen osapuolen edustaja, jakelija tai liikekumppani käyttää yrityksesi tavaroita tai palveluita pakotteiden rikkomiseen, vastuu voi johtaa suoraan sinuun. Juuri tästä syystä perusteelliset asiakkaan tuntemusta (KYC) ja liiketoimintaa (KYB) koskevat tarkastukset eivät ole vain parhaita käytäntöjä – ne ovat välttämättömiä. Siksi seulonnan on katettava koko ketju, mukaan lukien välittäjät, huolitsijat ja ilmoitetut loppukäyttäjät, ja sopimuksen tulisi antaa sinulle oikeus tietoihin ja oikeus keskeyttää suoritus, jos vastapuoli osoittautuu kiinni jääneeksi. Sinulla on vastuu tarkastaa jokainen toimitusketjusi yksikkö asianmukaisesti tämänkaltaisen epäsuoran riskin lieventämiseksi.
Miten Alankomaat suhtautuu oikeudellisesti Venäjän asettamien pakotteiden rikkomuksiin?
Alankomaat on pitkään käsitellyt pakotteiden rikkomuksia rikoksina vuoden 1977 Alankomaiden pakotelaissa, mikä on antanut maan oikeus- ja täytäntöönpanomekanismeille vakiintuneen kehyksen rikkomusten syytteeseenpanolle.
Millaisia seuraamuksia yritykselle voi koitua pakotteiden rikkomisesta?
Tahallinen rikkomus on talousrikos, josta voidaan tuomita enintään kuusi vuotta vankeutta ja korkeimman lakisääteisen luokan sakko, ja oikeushenkilölle enintään kymmenen prosenttia vuotuisesta liikevaihdosta oleva sakko. Varat voidaan jäädyttää, luvat peruuttaa ja sopimukset mitätöidä.
Millä viranomaisella on keskeinen rooli pakotteiden rikkomusten tutkinnassa?
Alankomaiden tulli (Douane) yleensä havaitsee rikkomukset rajalla, FIOD suorittaa rikostutkinnan ja syyttäjälaitos päättää syytteeseenpanosta. Ulkoministeriö käsittelee luvat ja poikkeusluvat ja valtiovarainministeriö jäädytettyjen varojen vapauttamisen.
Koskevatko pakotesäännöt vain suoria toimenpiteitä pakotteiden kohteena olevien toimijoiden kanssa?
Ei, ydinajatus on laajempi: jos yritys on suoraan tai epäsuorasti tekemisissä pakotteiden kohteena olevien toimijoiden tai kiellettyjen tavaroiden kanssa, se voi rikkoa sääntöjä, joten myös epäsuoralla osallistumisella on merkitystä.
