Alankomaissa ja muualla EU:ssa kryptovaluuttoihin erikoistuneita yrityksiä säännellään kryptovaluuttojen markkinoita koskevalla asetuksella (MiCA), ei analogisesti nykyisen finanssilainsäädännön kanssa. Siitä lähtien, kun MiCA:n kryptovaluuttojen palveluntarjoajia koskevat säännöt tulivat voimaan, kryptopalveluiden tarjoaminen EU:ssa edellyttää lisenssiä rekisteröinnin sijaan, ja yhdessä jäsenvaltiossa hankittu lisenssi voidaan siirtää muihin jäsenvaltioihin.
Alankomaissa tämä korvasi aiemman käytännön, jonka mukaan vaihto- ja säilytyslompakkopalvelujen tarjoajat rekisteröityivät De Nederlandsche Bankiin (DNB) pelkästään rahanpesun valvontaa varten ilman vakavaraisuus- tai toimintalupaa.
Mitä MiCA kattaa?
MiCA erottaa kolme kryptovarojen luokkaa: omaisuuseriin viitattavat tokenit, jotka viittaavat arvokoriin; sähköisen rahan tokenit, jotka viittaavat yhteen viralliseen valuuttaan; ja muut kryptovarat, joihin useimmat tokenit kuuluvat.
Omaisuuseriin viitattujen ja sähköisen rahan tokeneiden liikkeeseenlaskijat tarvitsevat toimiluvan ja niiden on täytettävä varanto- ja lunastusvaatimukset. Muiden kryptovarojen liikkeeseenlaskijoiden on julkaistava white paper, joka täyttää asetetut sisältövaatimukset, ja ne ovat vastuussa sen oikeellisuudesta.
Palveluntarjoajat – pörssit, säilytysyhteisöt, kaupankäyntialustat, välittäjät, salkunhoitajat ja neuvonantajat – tarvitsevat kryptovarojen palveluntarjoajan toimiluvan. Tämä toimilupa tuo mukanaan vaatimuksia hallinnolle, omille varoille, asiakasvarojen säilytykselle ja erottelulle, valitusten käsittelylle, eturistiriidoille ja ulkoistamiselle. MiCA otti myös käyttöön kryptomarkkinoiden väärinkäyttöä koskevan järjestelmän, joka kattaa sisäpiirikaupat, laittoman tiedonannon ja markkinoiden manipuloinnin.
Se, mitä MiCA ei kata, on aivan yhtä tärkeää: kryptovarat, jotka luokitellaan rahoitusvälineiksi, pysyvät voimassa olevan rahoitusmarkkinalainsäädännön piirissä, ja täysin hajautetut järjestelyt, joilla ei ole tunnistettavaa palveluntarjoajaa, jäävät MiCA:n ulkopuolelle.
Mitä rahanpesun vastaisia sääntöjä sovelletaan?
Kryptopalveluntarjoajat ovat rahanpesun vastaisen kehyksen mukaisia ilmoitusvelvollisia: sinun on suoritettava asiakkaan tuntemisvelvollisuus, seurattava tapahtumia ja ilmoitettava epätavallisista tapahtumista.
Varainsiirtoasetus laajentaa matkustussäännön koskemaan kryptovaluuttojen siirtoja: maksutapahtuman mukana on oltava sekä lähettäjän että edunsaajan tiedot, mukaan lukien määritellyin ehdoin siirrot, joihin liittyy itse isännöityjä lompakoita.
Miten Alankomaiden laki kohtelee hallussasi olevia kryptovaroja?
Alankomaiden laki käsittelee kryptovaroja omaisuusesineenä, jota voidaan omistaa, siirtää, ulosmitata ja periä. Tällä on käytännön seurauksia: kryptovaluutat lasketaan mukaan avioerossa jaettuun omaisuuteen, ne muodostavat osan kuolinpesää, ne voidaan takavarikoida täytäntöönpanossa ja ne on ilmoitettava verotusta varten.
Pääsy on toistuva ongelma jokaisessa näistä tilanteissa: omaisuus, jonka avaimet ovat kadonneet, on käytännössä poissa, olipa oikeudellinen tilanne mikä tahansa.
Mitä yrityksenä kannattaa tarkistaa?
Kolme kysymystä ratkaisee suurimman osan asioista. Onko tarjoamasi kryptopalvelu, joka vaatii valtuutuksen, vai jääkö se määritelmien ulkopuolelle? Jos lasket liikkeeseen tokenin, mihin luokkaan se kuuluu ja mitä se edellyttää raporttia tai valtuutusta? Ja täyttävätkö rahanpesun vastaiset menettelytapasi matkustussäännön käytännössä, eivätkä vain paperilla?
Yhteenveto
- EU:n kryptovarojen hallintapalvelut tarvitsevat MiCA-lisenssin, joka on voimassa kaikissa jäsenvaltioissa.
- Tokenien liikkeeseenlaskijoihin sovelletaan erilaisia vaatimuksia riippuen siitä, laskevatko ne liikkeeseen omaisuuseriin viitattuja tokeneita, sähköisen rahan tokeneita vai muita kryptovaroja.
- Kryptopalveluntarjoajiin sovelletaan edelleen rahanpesun vastaisia velvoitteita ja matkustussääntöä.
- Alankomaiden laki kohtelee kryptovaroja omaisuutena: niitä käytetään avioeroissa, perinnöissä, veroilmoituksissa ja ulosotoissa.
- Kadonneet avaimet, eivätkä laki, ovat yleensä se, mikä tekee kryptovaluutan saavuttamattomiin.
Lakimiehemme neuvovat lisensointi- ja luokittelukysymyksissä, token-dokumentaatiossa, rahanpesun estämiseen liittyvissä säännöksissä ja kryptovaroihin liittyvissä riita-asioissa, mukaan lukien takaisinperintä ja takavarikointi.
Etkö ole varma tilanteestasi? Kerro meille tilanteestasi. Kerromme sinulle vaihtoehdoistasi yhden arkipäivän kuluessa.
Miten Law & More voi auttaa sinua tässä, selitetään meidän IT-lakimies sivu.
